全面风险管理规定核心观点 - 公司建立全面风险管理体系旨在规范风险防控、促进高质量发展,依据《公司法》等法律法规及广晟控股集团相关要求制定 [1] - 风险管理覆盖战略、财务、市场等六大类风险,通过三道防线组织体系实现全员全过程管控 [5][7][15] - 采用风险承担/规避/转移等7种策略工具,按一般/较大/重大三级分类动态管理 [20][21][33] 组织体系 - 三道防线架构:业务部门为第一道防线直接管理风险,风险管理部门为第二道防线统筹协调,审计/纪检部门为第三道防线独立监督 [5][7][16] - 董事会职责:审批基本制度与年度报告,推动体系建设与文化培育,掌握重大风险现状 [6][9] - 经营班子职能:组织日常运行,审批具体制度与预警指标,执行董事会决议 [6][10] - 风控委员会:由董事长领导,统筹审核制度/机构设置,研究重大违规事项 [7][12] 工作机制 - 风险分类管理:按战略/财务/市场等6大类建立动态台账,重大风险需专项报告并明确督导部门 [15][23] - 内控结合机制:通过授权/报告/批准/制衡四项制度强化流程管控,重大投资需附专项风险评估 [13][14][22] - 信息化建设:规划统一风险管理平台,实现跨部门数据共享与精准预警 [24] 风险评估流程 - 信息收集:持续获取内外部历史与预测数据,风险管理部门可调取财务/业务等核心资料 [16][17] - 评估标准:从可能性(1-5分)和影响程度(财务/声誉/运营等维度)量化评分,乘积确定风险等级 [28][29][30] - 动态监测:各部门实时监控指标异常,制定应急预案并优化调整 [19][31][32] 考核与责任 - 绩效考核:下属企业风险管理纳入年度经营考核,评价结果影响负责人业绩 [25][45] - 奖惩机制:表现突出者评优优先,重大失职实行"一票否决"并追责 [46][47][48] - 责任追究:针对瞒报风险、内控缺陷等情形,按损失程度追究责任人 [48]
东江环保: 东江环保股份有限公司全面风险管理规定(2025年5月)