子公司管理制度总则 - 公司为规范子公司管理制定本制度，依据《公司法》《证券法》及深交所相关规则，确保子公司合规运作[2] - 子公司定义包括全资子公司（持股100%）及控股子公司（持股50%以上或实际控制）[2] - 公司与子公司为平等法人关系，公司享有股东权利并承担监督义务，子公司需遵守上市公司治理及信息披露等制度[3] 人事管理 - 公司通过股东会委派或推荐子公司董事、监事及高管，人选需经总经理办公会审议[4] - 子公司高管需定期向公司汇报经营情况，重大事项需提前与公司沟通表决意见[4][5] - 子公司高管禁止从事竞争业务，离职后两年内不得参与同业投资[5] - 子公司关键岗位人事变动需向公司证券事务部及人事部门报备[6] 财务管理 - 子公司需执行统一财务制度，会计核算遵循《企业会计准则》并与公司保持一致[6] - 子公司财务负责人需监督财务运作，审核重要报表并实施年度财务计划[6] - 子公司需及时报送会计报表，严禁未经批准对外担保及非经营性关联资金往来[7][8] 经营决策管理 - 子公司需根据公司总体计划制定年度经营目标，重大投资需履行可行性研究及报批程序[8][9] - 子公司涉及资产交易、对外投资、担保等14类事项需事先书面报公司审批[9] - 越权经营造成损失的责任人将面临处分及赔偿责任[9] 信息披露管理 - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人，需确保信息真实准确并及时报送[9] - 子公司股东会决议、重大事项（如投资、担保、诉讼等）需在第一时间报告董事会秘书[10][15] - 子公司高管严禁泄露内幕信息或参与操纵股价[10] 审计监督与考核 - 公司内审部定期对子公司执行审计，内容包括制度执行、经营业绩及高管经济责任[11] - 子公司需配合审计并提供完整资料，限期整改审计发现问题[11][12] - 公司建立子公司绩效考核制度，年度考核结果与高管奖惩挂钩[12] 附则 - 本制度未尽事项按国家法律法规及《公司章程》执行，由董事会负责解释[14][16] - 制度自董事会审议通过后生效，修改时需履行相同程序[16]