5月23日，深交所连发2份监管函，对中航证券、天健会计师事务所在浙江泛源科技股份有限公司（下 称"泛源科技"）创业板IOP撤回项目中的违规行为采取书面警示的自律监管措施。同时，深交所对泛源 科技及相关当事人、保荐代表人以及签字注册会计师给予通报批评处分的决定。 除了未充分关注并审慎核查上述两项违规行为外，中航证券还存在对发行人及其关联方等主体资金流水 核查不到位，包括未充分核查公司实控人滕芳萍报告期内购买大额理财产品和证券期货产品的资金去向 及其证券账户、期货账户的交易情况，披露的部分资金用途与实际不符，未充分核查实际控制人及其直 系亲属与部分亲友之间借款资金用途等情况；对发行人与Certus集团交易等相关事项核查不到位等问 题，以及有关发行人汽车金属零部件表面处理业务单位成本下降原因的核查工作底稿中缺少支撑性证据 等问题。 据深交所通报，中航证券在担任泛源科技创业板IPO项目的保荐人过程中，曾存在多项违规行为。一是 人未对发行人存货管理相关内部控制不规范情形予以充分关注并审慎核查，深交所现场督导发现，泛源 科技存货管理存在部分销售出库单的创建及审核不符合其《存货管理制度》的要求，部分销售出库单与 报关单及其 ...