募集资金管理制度总则 - 公司制定本制度旨在规范募集资金管理，提高使用效率，维护股东权益，依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程[1] - 募集资金定义包括公开发行证券（如IPO、配股、增发等）及非公开发行证券募集的资金，但不含股权激励计划资金[2] - 募集资金使用原则为规范、透明、注重效益，需平衡投资金额、投入产出与风险控制[3] 募集资金专户存储 - 公司需开设专项账户集中管理募集资金，专户数量原则上不超过募投项目个数，超募资金也需存入专户[9] - 募集资金到位后1个月内需与保荐机构、商业银行签订三方监管协议，明确资金存放、支取限额（如单次或12个月累计超5000万需通知保荐机构）、银行对账单抄送等条款[10] - 协议终止后需在2周内重新签订，并通过控股子公司实施募投项目时需共同签署协议[4] 募集资金使用规范 - 募投项目不得用于财务性投资（如委托理财）、证券买卖类业务或关联方占用，禁止质押、委托贷款等变相改变用途行为[13] - 公司需建立资金使用审批流程，董事会每半年核查项目进展并出具专项报告，差异超30%需披露调整计划[15][16] - 闲置资金可进行现金管理，投资产品需满足安全性高、流动性好条件，且需董事会审议并公告投资额度、期限及风控措施[19][20] 募集资金投向变更 - 变更募投项目需经董事会、股东会审议及保荐机构同意，新项目应聚焦主业并披露可行性分析[25][26][27] - 超募资金永久补流或还贷时，12个月内累计使用不得超过超募总额30%，且需承诺不进行高风险投资[22][23] - 单个项目节余资金转他用时，低于100万或5%可简化程序，超10%需董事会和股东会审议[31][32][34] 监督与披露机制 - 内部审计部门每季度检查募集资金使用情况，审计委员会发现重大风险需2日内报告交易所[37] - 保荐机构每半年现场调查，年度核查报告需包含资金存放、项目进度、超募使用等情况[38][15] - 董事会每半年披露《募集资金存放与实际使用情况专项报告》，会计师事务所需出具鉴证报告[39][40]