开展商品期货套期保值业务的目的 - 公司开展商品期货套期保值业务旨在降低原料市场价格波动对生产经营成本的影响，充分利用期货市场的套期保值功能，降低原材料价格波动对公司及全资子公司生产经营的影响，实现业务稳定、持续发展 [1] 开展商品期货套期保值业务基本情况 - 套期保值期货品种限于在场内市场交易的与公司生产经营有直接关系的原料期货品种，包括碳酸锂、镍、钴 [1] - 商品期货套期保值业务开展中占用的保证金最高额度不超过5,000万元人民币，该额度在审批期限内可循环滚动使用，自股东大会审议通过之日起十二个月内有效 [1] - 资金来源为公司自有资金 [1] 开展商品期货套期保值业务的风险分析 - 市场风险：商品期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成商品期货交易损失 [1] - 资金风险：投入金额过大可能造成资金流动性风险，甚至因来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失 [2] - 内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能因内控体系不完善造成操作不当或操作失败 [2] - 技术风险：系统、网络、通讯故障可能导致交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误 [2] - 政策风险：衍生品市场及套期保值交易业务所在国家或地区的法律法规、政策发生重大变化可能引起市场波动或无法交易 [2] 开展商品期货套期保值业务采取的风险控制措施 - 将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸，持续优化套期保值的规模、期限组合 [2] - 严格控制资金规模，合理计划和使用商品期货保证金，严格按照公司相关规定下达操作指令 [2] - 制定《商品期货套期保值业务管理制度》作为内控管理制度，加强相关人员专业知识培训 [3] - 严格遵守有关法律法规，定期对套期保值业务的规范性、内控机制有效性进行监督检查 [3] - 相关部门负责对实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，确保制度执行 [3] 开展商品期货套期保值业务的会计政策及核算原则 - 相关会计政策及核算原则严格按照《企业会计准则第22号》《企业会计准则第24号》及《企业会计准则第37号》等规定执行 [4] 开展商品期货套期保值业务的可行性分析 - 公司已制定《商品期货套期保值业务管理制度》，对保证金额度、品种范围、审批权限、责任部门等作出明确规定 [4] - 套期保值业务遵循锁定原材料价格波动风险的原则，不做投机性、套利性交易操作 [4] - 设置了合理的业务组织机构，明确各部门和岗位职责权限，相关业务人员具备专业素养 [5] - 使用自有资金开展套期保值业务，保证金规模与自有资金、经营情况和实际需求相匹配 [5] 开展商品期货套期保值业务的可行性分析结论 - 相关审批程序符合国家法律法规及公司制度规定，已建立健全的组织机构及管理制度，投资风险总体可控 [5] - 有利于规避原材料价格波动风险，降低经营风险，增强财务稳健性，提升持续盈利能力和综合竞争能力 [5][6]