利润分配管理制度总则 - 公司制定利润分配制度旨在完善分红机制，增强透明度，保障中小投资者权益，依据《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章程》[1] - 公司强化回报股东意识，自主决策利润分配事项，制定明确回报规划，维护股东资产收益权[1] - 利润分配政策制定需履行决策程序，董事会专项研究论证，听取中小股东意见并做好信息披露[2] 利润分配顺序 - 税后利润分配顺序：提取10%法定公积金（累计达注册资本50%可停提）→弥补亏损→提取任意公积金→按持股比例分配剩余利润[2] - 违规分配利润时股东需退还，造成损失的需由股东及责任董事、高管赔偿[2] - 公司持有的自身股份不参与利润分配[3] 利润分配政策 - 实行持续稳定分红政策，以母公司报表可供分配利润为依据，合并报表与母公司报表孰低原则确定分配总额[3] - 优先考虑现金分红，无重大投资计划时需积极现金分红，现金分红比例不低于当年可供分配利润10%[4] - 差异化现金分红方案：成熟期无重大支出现金分红占比≥80%，有重大支出≥40%；成长期有重大支出≥20%[5] - 重大支出定义为：12个月内对外投资/收购累计达净资产50%且超5000万元，或达总资产30%[5] - 满足条件时可发放股票股利，需考虑成长性及每股净资产摊薄因素[6] 利润分配决策程序 - 董事会制定利润分配预案需过半数董事及2/3独立董事通过，独立董事可对损害中小股东权益的方案发表意见[7] - 股东会审议利润分配方案需出席股东所持表决权过半数通过，审议前需与中小股东充分沟通[7] - 未进行现金分红时需说明原因及留存收益用途，提交股东会审议[7] 股东回报规划 - 每3年重新拟定分红回报规划，结合经营情况、股东意见及资金需求制定[9] - 外部环境或经营情况重大变化时可调整分红规划，调整需保护股东权益且不违反《公司章程》[9] 利润分配执行及信息披露 - 股东会决议后2个月内完成股利派发[10] - 年度报告需详细披露现金分红政策执行情况，包括是否符合章程、决策程序完备性、中小股东权益保护等[11] 监督约束机制 - 审计委员会监督董事会执行分红政策情况，发现未履行程序或信息披露不完整时需督促改正[12] - 股东违规占用资金时公司可扣减其现金红利偿还[12] 附则 - 制度未尽事宜按法律法规及《公司章程》执行，冲突时以最新规定为准并立即修订[12] - 制度由董事会解释修订，经股东会审议生效[12]