公司治理和内部控制 - 公司2024年度因内控制度问题被浙江证监局出具警示函并被上海证券交易所通报批评，涉及虚增营业收入、少提存货跌价准备、虚增在建工程、印章使用管理不规范等问题 [2] - 公司自查发现与供应商交易价格不公允，累计多支付工程及设备款18,000万元 [2] - 公司2024年度被年审会计师出具保留意见的《审计报告》和否定意见的《内部控制审计报告》，显示公司内部控制和公司治理存在重大缺陷 [2] 信息披露情况 - 公司因业绩预告和业绩快报信息披露不准确、更正不及时，被浙江证监局出具警示函并被上海证券交易所通报批评 [4][14] - 浙江证监局现场检查发现公司虚增营业收入、少提存货跌价准备、虚增在建工程等问题，导致2023年年报及2024年一季报、半年报、三季报信息披露不准确 [5][14] - 公司董事长兼总经理张宝、财务总监袁建军、董事会秘书徐琥因信息披露违规被采取监管措施并记入证券期货市场诚信档案 [5][14] 募集资金使用情况 - 保荐机构无法对2024年度募集资金存放与使用情况发表意见，因未能获得充分证据确定保留意见事项对募集资金报告的影响 [8] - 公司实际控制人张宝出具承诺，将对多支付的18,000万元工程及设备款承担连带赔偿责任，但截至审计报告日相关款项尚未归还 [16] 经营情况 - 公司2024年度业绩亏损，利润和收益指标下滑，主要受市场环境变化、行业竞争加剧、原料价格下行、固定资产折旧费用增加等因素影响 [10] - 公司产品毛利率同比下滑，同时对存货、固定资产等计提了减值准备，研发投入增加进一步加剧业绩压力 [10] 关联交易和资金往来 - 公司存在与供应商交易价格不公允的情形，累计多支付18,000万元工程及设备款，但无法确定是否存在关联方资金占用 [7][9] - 保荐机构无法就前期差错更正事项和多支付工程款事项获取充分审计证据，无法确定其对财务报表相关科目的影响 [9][11] 审计和财务报告 - 年审会计师对2024年度财务报表出具保留意见，并对《关于重要前期差错更正情况的说明》等文件发表无法表示意见 [16] - 公司采用追溯重述法对2023年度财务报表进行更正，但保荐机构无法确定更正事项的完整性和金额准确性 [11][17] 监管措施和整改 - 公司因更换年报审计机构事项违反相关规定，被上海证券交易所监管警示，相关董事未充分履行勤勉尽责义务 [15] - 保荐机构督促公司加强法律法规学习，完善内控制度，落实整改措施以提升规范运作水平 [12][17]