交易概述 - 安源煤业拟以煤炭业务相关资产及负债置换江西江钨控股持有的赣州金环磁选科技装备股份有限公司8550万股股份（对应57%股权），差额部分以现金补足 [1] - 本次交易属于重大资产重组，需符合国务院办公厅、证监会关于保护中小投资者权益及防范摊薄即期回报的相关规定 [1] 财务影响分析 - 交易前2024年基本每股收益为-0.28元/股，交易后备考每股收益提升至0.03元/股，消除亏损并实现盈利 [2] - 交易不导致每股收益摊薄，反而改善上市公司盈利指标 [2] 填补回报措施 - 加强金环磁选整合，优化资源配置以达成经营计划预期效益 [2] - 完善公司治理结构，强化内部控制体系提升运营效率 [2] - 严格执行现行利润分配政策，承诺通过现金分红等方式给予投资者稳定回报 [3] 相关方承诺 - 控股股东江钨控股承诺不干预上市公司经营，不侵占利益，并接受监管约束 [4] - 全体董事及高管承诺勤勉履职，约束职务消费，薪酬制度与填补回报措施挂钩 [4] 独立财务顾问结论 - 中信证券确认交易符合国务院及证监会相关规定，未摊薄每股收益且保护中小投资者权益 [5]