关联交易管理制度总则 - 公司制定关联交易管理制度旨在规范关联交易管理，明确决策程序及职责分工，维护公司及股东利益，确保交易公平公正公开 [1] - 关联交易需遵循合法性、必要性、合理性及公允性原则，禁止通过非关联化或隐瞒关联关系规避审议程序 [1] - 制度依据包括《公司法》《证券法》《企业会计准则》《上市规则》及《公司章程》等法律法规 [1] 关联人及关联关系认定 - 关联人分为关联法人（组织）和关联自然人两类 [4] - 关联法人认定标准包括直接/间接控制方、持股5%以上法人及其一致行动人等5类情形 [5] - 关联自然人认定标准包括持股5%以上自然人、董监高及其关系密切家庭成员等5类情形 [6][7] - 关联关系从股权、人事、管理及商业利益等维度进行实质判断 [8] 关联交易类型及定价原则 - 关联交易涵盖20类事项，包括资产买卖、投资担保、共同投资等资源转移行为 [6][10] - 定价顺序为国家定价→市场价格→协商定价，无参考价时采用成本加成或协议定价 [13] - 价格管理需跟踪市场变动，防止关联方垄断渠道，披露定价依据确保公允性 [14] 关联交易审批权限与程序 - 与关联自然人交易超30万元或与关联法人交易超300万元（且占净资产0.5%以上）需董事会审议 [15] - 交易金额超3000万元（且占净资产5%以上）需提交股东大会审议并披露审计/评估报告 [16] - 关联担保需非关联董事2/3以上通过并提交股东大会，控股股东需提供反担保 [19][20] - 日常关联交易按类别预计金额履行程序，超预计部分需重新审议 [21] 关联交易豁免情形 - 单方面获益交易（如受赠资产）、市场利率内资金支持、承销发行证券等9类交易可免于审议披露 [22] 审议回避与信息披露 - 关联董事/股东需回避表决，非关联董事不足3人时提交股东大会 [24][25] - 信息披露需涵盖交易对方、标的、定价依据、协议条款及累计交易金额等9项内容 [33][34] 制度执行与监督 - 审计委员会需每半年核查关联方资金往来，异常情况提请董事会采取措施 [30] - 违规关联交易决议无效，造成损失需追责董事/股东 [31] - 制度由董事会拟定，股东大会审议生效，解释权归董事会 [37][38]