公司内部审计制度 - 核心目标是强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益，确保合规性和资产安全 [1] - 内部审计涵盖财务收支、经济活动、风险管理和内部控制，需保持独立性和客观性 [2][3] - 审计委员会由3名以上非高管董事组成，独立董事占多数，负责监督财务信息及内外部审计工作 [6] 审计机构与人员配置 - 设立独立审计部，直接向董事会审计委员会报告，不得与财务部门合并办公 [7][8] - 审计人员需具备会计、法律或管理专业知识，定期接受培训并遵守职业道德规范 [9][11] - 审计负责人由董事长任免，需征求审计委员会意见 [10] 审计职责与流程 - 审计委员会需审核财务报告、会计师事务所聘用及会计政策变更等关键事项 [13] - 审计部需每季度提交执行报告，年度/半年度提交全面审计工作报告 [14][15] - 审计范围包括销售、采购、资金管理等所有业务环节，可调整以适应行业特点 [16] 审计权限与档案管理 - 审计部有权检查财务资料、封存可疑文件，并提出整改或追责建议 [20] - 审计档案保存期限不少于10年，查阅需经批准 [17][18] - 内控评价由审计部组织实施，最终形成年度评价报告 [19][26] 工作流程与缺陷处理 - 审计流程包括计划制定、实施、报告及后续整改跟踪 [22][24] - 发现重大内控缺陷需立即上报董事会，并督促整改措施落实 [25] - 被审计单位需配合工作，否则将面临董事会处理 [29] 奖惩与适用范围 - 对审计贡献突出人员给予奖励，违规行为将追责或移送司法 [27][28] - 制度适用于公司及所有子公司，随法规变化适时修订 [30][31] 相关ETF数据 - 科创100ETF华夏（588800）跟踪上证科创板100指数，市盈率228.8倍 [13] - 近五日涨幅0.92%，最新份额减少3.2亿份，主力资金净流入647.1万元 [13] - 估值分位为59.74% [14]