内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作、提升审计质量并促进企业经济管理[1] - 制度依据包括《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及科创板监管指引等法规[2] - 适用范围涵盖公司各部门、合并报表子公司及重大影响参股公司[2] 审计机构设置与人员要求 - 董事会下设审计委员会指导监督审计部工作，审计部独立向董事会报告[4] - 审计人员需具备审计、会计等专业知识及实际经验，并持续接受后续教育[3] - 审计部需保持独立性，不得与财务部门合署办公，负责人考核需审计委员会参与[3] 审计职责与工作重点 - 审计部需评估内部控制有效性、审查财务资料合法性及反舞弊机制建设[5] - 每季度向审计委员会报告工作进展及发现问题，每半年检查募集资金使用情况[5] - 重点审计领域包括大额非经营性资金往来、对外投资、关联交易及信息披露等[7] 审计实施与报告流程 - 审计部每年提交内部控制评价报告，说明审查范围、结论及改进建议[6] - 发现内部控制重大缺陷时需立即报告董事会，董事会需向上交所披露[8] - 年度审计计划需经审计委员会批准，实施包括现场审计、编制报告及建立档案等步骤[9][10] 考核与奖惩机制 - 对妨碍审计工作的行为（如拒绝提供资料、打击报复）将提出处罚意见[12] - 审计人员若存在徇私舞弊、泄露机密等行为将受行政或经济处罚[12] - 公司建立审计人员激励约束机制，对表现优异者给予奖励[12] 附则与生效条款 - 制度解释权归属董事会，与法律法规冲突时以国家规定为准[13] - 制度自董事会审议通过之日起生效，修改需遵循相同程序[13]