公司违规行为 - 公司财务内控存在重大缺陷，财务总监未实际履行相应职责 [2] - 实际控制人高明安排伪造银行函证、银行对账单等 [2] - 虚构应付账款通过保理业务为其他公司提供融资便利 [2] - 虚构应付账款导致2024年12月至2025年4月银行扣划公司账户资金14251.47万元 [4] - 实际控制人高明自认构成非经营性资金占用，未偿还余额9694.72万元 [4] - 公司在2024年年报中对违规行为予以披露，但对2024年12月至2025年4月9日发生的资金占用未及时披露 [5] 整改措施 - 修订《防范资金占用制度》《内控管理制度》等，建立董事会-总经理办公会-多部门会商机制 [6] - 明确财务总监为第一责任人，建立重大事项汇报制度，对财务总监内部问责 [6] - 加强财务部内部管理，定期与中介机构核对银行存款，强化内审与外部审计联动 [6] - 每月组织董监高工作会，加强信披培训，完善《信息披露事务管理制度》 [6] - 实控人承诺2025年10月31日前偿还占用款项及资金占用费（按央行同期贷款利率计算） [7] - 开通专项账户网银及预警功能，加强账户资金动态监控 [8] - 加强公章网银保管措施，严格管控印信密钥使用，引入外部董事及督导券商报送机制 [8] - 组织财务人员学习《企业会计制度》和《企业会计准则》，提高会计核算水平 [8] - 加强与内部财务部门及外部会计师事务所、督导券商、地方证监局、交易所的沟通联系 [9] - 全面梳理及整改内部管理制度、系统、执行流程，重点核查业务控制和财务管理制度 [10] 公司股价表现 - 截至7月25日收盘，股价报收于5.22元/每股 [11] 公司表态 - 公司将以本次整改为转机，认真落实整改措施，并对相关责任人内部问责 [13] - 进一步完善内部控制，建立针对性的长效机制，加强相关人员对法律法规的学习 [13] - 持续提升财务核算、内部控制及信息披露水平，坚决杜绝再次出现类似情况 [13]