董事会及监事会会议情况 - 第七届董事会第二次会议于2025年7月25日以通讯表决方式召开，7名董事全部参与表决，审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》和《关于广西证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》[2][3] - 第七届监事会第二次会议同日召开，3名监事全票通过上述两项议案，认为会计差错更正符合会计准则且程序合规[7][8] 会计差错更正核心内容 - 公司因2021-2024年三季度对部分贸易业务错误采用总额法核算收入（应使用净额法），被广西证监局责令整改，需追溯调整财务数据[13][23] - 具体调整金额：2021年调减营收/成本各1548.62万元，2022年调减1201.16万元，2023年调减715.65万元，2024年三季度累计调减营收/成本1220.99万元（含一季度89.39万元、半年度402.88万元）[12][14] - 立信会计师事务所出具鉴证报告，确认更正符合《企业会计准则第28号》及证监会信息披露规则[19] 整改措施及后续计划 - 已完成对董监高诚信档案的补充查询（2022-2024年未履行义务），并修订收入确认方法为净额法[26][27] - 公司成立专项整改小组，由董事长牵头落实内控强化措施，包括加强财务人员培训、完善信息披露流程[24][29] - 承诺将持续优化公司治理结构，定期开展内部审计，保障独立董事履职规范性[25][29] 财务影响说明 - 本次调整仅影响营收/成本科目，对资产总额、负债、净资产、净利润及现金流无实质影响[13][15] - 更正后财报已通过董事会、监事会及审计委员会三重审议，认为数据更公允反映实际经营状况[16][17][18]