开展商品期货套期保值业务目的 - 为降低原材料市场价格波动对生产经营成本的影响 充分利用期货市场的套期保值功能 有效控制原材料价格波动风险 确保主营业务健康持续发展 增强经营业绩的稳定性 [1] - 公司开展商品期货套期保值业务以正常生产经营为基础 不以投机为目的 充分利用期货市场的价格发现和风险对冲功能 规避由于原材料价格的剧烈波动所带来的风险 保证产品成本的相对稳定 [2] 交易金额与资金安排 - 公司及子公司拟开展套期保值业务的保证金额度不超过人民币4000万元 额度在有效期限内可循环使用 [1][2] - 开展商品期货套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金 不涉及募集资金 [2] 交易品种与方式 - 商品期货套期保值期货品种仅限于与公司生产经营相关的铜 塑料期货品种 [1] - 交易工具包括但不限于期货 期权合约 在经监管机构批准 合规公开的交易场所开展业务 [1][2] 交易期限安排 - 开展商品期货套期保值业务的期限自董事会审议通过之日起12个月 [2] - 额度范围内资金可循环使用 单笔交易存续期超过授权期限时授权期限自动顺延至该笔交易终止 [2] 风险控制措施 - 公司制定《商品期货套期保值业务管理办法》 明确审批权限 操作流程及风险控制要求 建立监督检查 风险控制和交易止损机制 [4] - 合理设置业务组织机构 明确职责权限 严格在董事会授权范围内办理业务 加强相关人员职业道德教育及业务培训 [4] - 业务规模与公司经营业务相匹配 做好资金测算确保可用资金充裕 严格控制资金规模 在市场剧烈波动时合理止损 [4] - 审计法务部定期及不定期对交易业务进行检查 监督执行风险管理制度和工作程序 [4] - 密切跟踪市场行情变化 关注价格变化趋势 及时调整套期保值方案 结合现货销售降低交易风险 [4] 会计处理依据 - 商品期货套期保值业务相关会计政策及核算原则严格按照《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定执行 [5][6] 审议程序与合规性 - 公司于2025年8月2日召开第三届董事会六次会议审议通过《关于开展商品期货套期保值业务的议案》 [6] - 保荐人认为公司已按相关法律法规制定管理办法及风险控制措施 履行了必要审批程序 符合深交所相关监管规定 [6]