套期保值业务管理框架 - 公司制定商品期货套期保值管理办法以管理原材料价格波动风险 确保主营业务稳定发展 [1] - 套期保值业务基于现货需求开展 以对冲或实物交割方式操作 禁止投机交易 [2][4] - 业务规模限制为期货持仓量不超过现货量 资金仅限自有资金 禁用信贷或募集资金 [4][5][6] 组织架构与职责 - 设立期货套期保值小组负责日常管理 包括交易策略制定 账户管理及风险监控 [2][3] - 财务部门负责资金调拨及账户监控 内部审计部门监督业务合规性及资金使用 [4] - 独立董事及审计委员会有权监督资金使用 必要时可聘请专业机构审计 [4] 审批与授权机制 - 业务需经董事会或股东大会批准 交易额度需符合净利润或净资产比例标准 [4] - 授权管理明确交易人员权限及限额 变动时需即时通知相关方 [5] - 对高频交易可预审未来12个月额度 期限内任一时点金额不超审批额度 [5] 交易流程与操作规范 - 交易前需制定详细方案 包括额度 策略及资金安排 经小组组长批准后执行 [5] - 每日核对交易单据及账户余额 防止强制平仓 每月末核对保证金余额 [6] - 遇市场重大变化需启动应急预案 及时报告并采取应对措施 [5][6] 财务核算与信息披露 - 按《企业会计准则》第22号 24号及37号进行业务核算及财务列报 [6][7][8] - 业务需经董事会或股东大会决议后2个交易日内公告 披露目的 品种及风险措施 [11][12] - 当亏损达上年净利润10%且超1000万元时 需发布临时公告 [12] 风险管理制度 - 通过持仓量及资金额度控制风险 保证金占用需在合理范围内 [8] - 建立季度报告制度及专项风险报告 异常波动时需24小时内提交分析 [8][9] - 明确错单处理程序 区分经纪公司或交易员过错并追偿损失 [9] 合规与档案管理 - 业务档案包括审批 交易及结算资料需保存至少10年 [10] - 实行保密制度 禁止泄露交易方案 资金状况等业务信息 [10] - 违规操作需承担损失责任 构成犯罪的移交司法机关 [13]