外汇套期保值业务管理制度总则 - 制度旨在规范公司外汇套期保值业务操作 有效防范汇率波动风险 [1][2] - 外汇套期保值业务包括远期结售汇 外汇互换掉期 外汇期权 利率掉期及其他衍生产品组合 [2] - 制度适用于公司及全资与控股子公司 子公司业务由公司统一管理 [2] 业务操作规定 - 业务需以生产经营为基础 以规避汇率风险为目的 禁止投机性交易 [3] - 交易仅限与具备国家外汇管理局和中国人民银行批准资质的金融机构进行 [3] - 业务金额与交割时间需严格匹配公司外汇收付款预测 [3] - 必须使用公司自有账户操作 禁止使用募集资金 且需控制资金规模不影响正常经营 [3] 业务额度及审批权限 - 业务额度由董事会或股东会决定 超额度需重新审批 [4] - 单次或12个月内累计金额未超最近一年审计净资产10%且超1000万元由董事会审批 [4] - 超最近一期审计净资产50%且超5000万元需董事会审议后提交股东会 [4] - 关联交易及衍生品交易需根据金额和比例提交董事会或股东会审批 [4][5] 内部管理及操作流程 - 财务部为主管部门 负责计划制定与操作执行 [5] - 采购销售等业务部门需提供外汇收付相关基础业务信息 [6] - 内审部负责监督 独立董事及审计委员会可进行资金使用检查 [6] - 财务部需定期预测外汇收支 出具业务报告 单笔超100万美元业务需总经理审批 [6] - 实行台账管理 每月报送交易时间 币种 金额 交割期及盈亏报表 [6][7] 信息保密与风险管理 - 所有人员需遵守保密制度 禁止泄露业务方案及交易情况 [7] - 财务部需根据合约及时与金融机构结算 [7] - 汇率剧烈波动时需及时分析并上报应对方案 [8] - 业务出现重大风险或亏损达最近一年审计净利润3%且超100万元时需立即报告董事长 超10%且超1000万元时需2日内向交易所公告 [8] 信息披露与档案管理 - 业务通过审批后需按交易所规定及时公告 [8] - 交易委托书 成交确认书及交割资料作为会计凭证附件存档 [9] - 开户文件 协议及授权档案由财务部保管至少10年 [9] 附则 - 制度未尽事宜以国家法律法规及公司章程为准 [9] - 制度由董事会解释 自审议通过日起生效 董事会可根据法规修订 [9]