募集资金管理总则 - 公司应真实、准确、完整披露募集资金使用情况，并聘请会计师事务所对存放与使用进行年度鉴证 [1] - 董事会需持续监督募集资金管理，确保资金安全及使用效益，禁止擅自变更用途 [1][5] - 募集资金专款专用，优先用于主营业务以增强竞争力，变更用途需经股东会批准并披露 [2][3][4] 募集资金存放规范 - 募集资金必须存放于董事会批准的专项账户，超募资金也需纳入专户管理 [9] - 资金到位后1个月内需与保荐机构、银行签订三方监管协议，明确支取超5,000万元或净额20%时需通知保荐机构 [10][3] - 银行需每月提供对账单并抄送保荐机构，未履行3次告知义务可终止协议 [3][9] 募集资金使用要求 - 使用需与招股说明书承诺一致，禁止用于委托理财、证券投资等高风险活动 [11][12] - 每半年核查项目进展，差异超30%需调整计划并披露原因 [14][15] - 闲置资金可临时补充流动资金，单次期限不超12个月且不得影响原投资计划 [15][21][22] 募集资金用途变更 - 取消原项目或变更实施主体/方式视为用途变更，需经董事会及股东会审议 [16][24] - 变更后资金原则上仍投向主业，新项目需可行性分析以确保盈利前景 [25][26][27] - 实施地点变更需公告说明原因及影响，并附保荐机构意见 [29] 监督与信息披露 - 保荐机构每半年现场核查资金使用，年度出具专项核查报告 [34][8] - 会计师事务所年度鉴证报告需与年报同步披露，异常结论需整改说明 [31][33] - 内部审计部门每季度检查资金使用情况并向审计委员会报告 [30] 超募及闲置资金管理 - 超募资金应明确使用计划，优先用于在建/新项目或股份回购 [23] - 闲置资金可投资安全性高的保本产品，期限不超12个月 [10][19] - 节余资金超1,000万元或净额10%需股东会审议，低于500万可豁免程序 [18]