对外担保制度总则 - 公司制定本制度旨在规范对外担保行为，控制担保风险，保护股东和投资者权益，依据《公司法》《民法典》及深交所相关规则制定 [1] - 制度适用范围涵盖公司及合并报表范围内的控股子公司，对外担保形式包括保证、抵押、质押及对控股子公司的担保 [1][2] - 控股子公司为公司合并报表范围内主体提供担保需履行审议程序后披露，为其他主体提供担保视同公司行为需遵守本制度 [1] 对外担保基本原则 - 担保行为需遵循合法、审慎、互利、安全原则，禁止任何单位/个人强制公司提供担保 [4] - 董事需审慎控制担保债务风险并对违规担保承担连带责任，关联方不得强制担保 [5] - 所有对外担保必须经董事会或股东会审议，并采取必要风险防范措施 [6][7] 审批权限与程序 - 财务部与董事会办公室为日常担保事项职能部门 [9] - 被担保方需提供近三年财务报表、未来财务预测、银行信用记录等资料供资信评估 [10] - 财务部需实地考察被担保企业，评估盈利能力/偿债能力/成长能力后提交总经理审查，再报董事会 [11] - 股东会审批情形包括：单笔担保超净资产10%、累计担保超净资产50%、为资产负债率超70%对象担保等 [13][14] - 董事会审批需经无关联董事三分之二以上通过，关联董事需回避表决 [15] 担保风险管理 - 公司需完善内控制度，禁止未经决议擅自签订担保合同 [18] - 担保合同需书面订立并定期与银行核对存档资料，发现异常担保需及时报告 [20] - 被担保方需提供有效资产抵押/质押，公司需持续跟踪其财务状况及抵押物变化 [24] - 债务到期未履约或出现破产情形时，公司需及时披露并启动债务追偿程序 [25][26] 信息披露要求 - 需向审计机构提供全部担保事项，并及时公告董事会/股东会决议及担保总额占净资产比例 [29] - 被担保方逾期15日未还款或出现破产时需补充披露 [30] - 独立董事需在年报中对担保情况专项说明并发表意见 [31] - 所有审议通过的担保需在深交所网站及指定媒体披露决议及担保总额数据 [32] 制度生效与解释 - 制度经股东会审议生效，修改需相同程序 [35] - 董事会拥有最终解释权 [36]