公司基本情况 - 公司成立于2017年6月，注册资本为人民币4000万元，注册地址位于中国（上海）自由贸易试验区临港新片区东大公路2458号，办公地址为上海市浦东新区康桥路1388号三楼A [5] - 公司属于建筑装饰行业，主要产品或服务为建筑装饰 [5] - 财务报表覆盖期间为2023年1月1日至2025年6月30日，报表于2025年8月1日经管理层批准报出 [5] 审计意见 - 北京政远会计师事务所对财务报表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2025年6月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况以及2025年1-6月、2024年度、2023年度的经营成果和现金流量 [2] - 审计工作依据中国注册会计师审计准则执行，会计师事务所独立于公司并履行了职业道德责任 [2] 重要会计政策 - 财务报表以持续经营假设为基础编制，会计核算以权责发生制为基础，除部分金融工具外均以历史成本计量 [5][6] - 金融工具初始确认以公允价值计量，后续计量分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益 [9][10][11][12] - 收入确认原则为在客户取得商品或服务控制权时确认收入，对于建筑与装饰工程合同，由于客户能够控制履约过程中的在建资产，作为某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入 [31][32] 主要财务数据 - 货币资金2025年6月30日为412,282.58元，2024年12月31日为107,010.90元，2023年12月31日为285,801.43元 [39] - 应收账款2025年6月30日账面余额156,216,063.73元，坏账准备57,387,814.61元，计提比例36.74%；2024年12月31日账面余额189,744,586.74元，坏账准备60,591,325.58元，计提比例31.93%；2023年12月31日账面余额235,391,288.93元，坏账准备12,016,652.51元，计提比例5.10% [39][40] - 其他应收款2025年6月30日账面余额41,946,339.61元，坏账准备76.75元；2024年12月31日账面余额40,220,767.55元，坏账准备76.75元；2023年12月31日账面余额40,745,455.45元，坏账准备26,272.77元 [42][43] - 合同资产2025年6月30日账面余额1,075,033.55元；2024年12月31日账面余额1,075,033.55元；2023年12月31日账面余额5,700,993.37元，减值准备342,737.35元 [44] 税务情况 - 主要税种包括增值税(税率3.00%、9.00%)、城市维护建设税(税率5.00%)、企业所得税(税率25.00%)、教育费附加(税率3.00%)和地方教育附加(税率2.00%) [39] - 报告期内无税收优惠事项 [39] 关联方交易 - 应收账款中云南龙杰旅游开发有限公司2025年6月30日余额121,228,063.73元，占比77.60%，已计提坏账准备53,889,014.61元；上海振龙房地产开发有限公司2025年6月30日余额34,988,000.00元，占比22.40%，已计提坏账准备3,498,800.00元 [40][41] - 其他应收款中上海岳衡建筑工程有限公司2025年6月30日余额40,220,000.00元，占比95.88%；上海筑闳建设工程有限公司2025年6月30日余额1,704,648.26元，占比4.06% [43] 资产质量 - 应收账款坏账准备2025年1-6月计提金额为48,574,673.07元，2024年度计提金额为4,131,601.17元 [40] - 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款中，云南龙杰旅游开发有限公司2025年6月30日余额102,167,531.16元，计提比例51.08%，原因为停止施工/未回款 [40]