外汇套期保值业务适用范围 - 制度适用于公司及合并报表范围内子公司的外汇套期保值业务 [2] - 公司及子公司开展业务需履行审批和信息披露义务 未经审批不得开展 [2] 业务操作原则 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则 以正常生产经营为基础 以规避汇率风险为目的 不得开展投机或套利交易 [3] - 交易对手仅限于具有相关资质的银行等金融机构 不得与其他组织或个人交易 [3] - 业务需基于外汇风险敞口预测 合理安排额度、品种和时间以保障有效性 [3] - 必须以公司自身名义设立账户 不得使用他人账户 [3] - 需使用自有资金 不得使用募集资金 严格按批准额度控制规模 [3] 业务审批权限 - 董事会和股东会是决策审批机构 具体权限按交易金额划分 [4] - 单次或连续十二个月累计金额达到或超过最近一期经审计净资产10%需董事会审批 低于该标准由董事长审批 [4] - 金额达到或超过净资产50%需董事会审议后提交股东会审批 [4] - 构成关联交易需履行关联交易审批程序 [4] 业务管理职责分工 - 财务部为经办部门 负责业务管理、计划制订、资金筹集和日常联系 [5] - 内审部为监督部门 负责审查操作情况、资金使用和盈亏情况 监督风险管理工作程序 [5] - 董事会秘书负责审核决策程序合规性及信息披露 [5] - 独立董事、审计委员会及保荐机构有权监督资金使用情况 [5] 内部操作流程 - 财务部负责具体操作 提出开展或中止计划 [6] - 董事长负责审议计划并评估风险 在授权范围内批复 [6] - 财务部制定交易方案 包括交易金额、方式、汇率水平、交割期限等信息 [6] - 通过询价比价选定金融机构 提交业务申请书 [6] - 与金融机构确认价格后签署合约 金融机构定期提交交易清单并提示交割 [6] - 财务部登记交易 跟踪变动状态 安排交割资金 杜绝违约风险 [6] - 内审部审查业务操作和盈亏情况并向审计委员会报告 [6] 信息隔离与风险控制 - 业务相关人员须遵守保密制度 不得泄露业务方案、交易情况等信息 [7] - 业务操作环节相互独立 由内审部监督 [7] - 财务部需按合同约定及时与金融机构结算 [7] - 汇率剧烈波动时需及时分析并上报董事长 下达操作指令防止风险扩大 [7] - 出现重大异常风险时 财务部提交分析报告和解决方案 董事会商讨应对措施 [8] - 内审部履行监督职能 发现违规立即向审计委员会和董事会秘书汇报 [8] 信息披露与档案管理 - 需按证监会和深交所规定披露业务相关信息 [8] - 业务相关文件由财务部作为会计凭证附件存档 保管期限至少10年 [8] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过后生效实施 [9] - 由董事会负责解释和修订 [9]