对外担保制度总则 - 公司制定本制度旨在规范对外担保行为，保护投资者权益并防范资产风险，依据《公司法》《民法典》等法律法规及《公司章程》[1] - 对外担保定义包括保证、抵押及质押三种形式，需严格遵守《上市规则》《规范运作》等规定[2][3] - 担保实行统一管理，未经董事会或股东会批准不得以公司名义签署担保文件[4] 担保对象与审核标准 - 合格担保对象需满足三项条件之一：提供充分反担保、存在重要业务关系或为公司持股50%以上子公司[9] - 非子公司类被担保方资产负债率不得超过70%，超限需提交股东会审议[9] - 审核需核查债务人近三年审计报告、还款能力分析及反担保资料等7类文件[10] 担保审批权限 - 股东会为最高决策机构，董事会根据《公司章程》权限审批担保事项[14] - 触发股东会审批的情形包括：担保总额超净资产50%、单笔担保超净资产10%、为负债率超70%对象担保等8类情形[15] - 关联担保需无关联股东表决权过半数通过，董事会决策需三分之二以上董事同意[16] 合同订立与管理 - 担保必须签订书面合同，包含主债权种类、担保范围、保证期限等7项核心条款[18][28] - 财务部门负责合同保管及到期还款督促，需监控被担保方经营状况及偿债能力变化[23][24] - 出现违约时需立即启动反担保追偿程序并报告董事会[25][26] 信息披露与责任 - 担保信息需在深交所网站及指定媒体披露，含担保总额、占净资产比例等数据[34] - 被担保方逾期15交易日未还款或破产时需及时公告[35] - 违规担保责任人将面临经济处罚、行政处分或刑事责任[37][42] 制度执行与修订 - 制度与法律法规冲突时以后者为准，需及时修订更新[43] - 术语解释明确"以上""内"含本数，"过""低于"不含本数[44] - 制度解释权及修订权归董事会，自股东会通过后生效[45][46]