交易目的 - 公司海外业务以美元、欧元、英镑等外币结算 需规避外汇汇率波动风险 [1] - 开展外汇衍生品交易旨在增强财务稳健性 不以投机和套利为目的 [1] 交易规模与期限 - 2025年度外汇衍生品交易额度不超过1亿元人民币或等值外币 有效期12个月且可滚动使用 [2] - 交易保证金使用自有资金 不涉及募集资金 [2] - 授权管理层在额度内决策并签署法律文件 [3] 交易方式与工具 - 选择外汇远期、期权、掉期等结构简单、流动性强的衍生工具 期限不超过12个月 [2] - 以真实进出口业务为基础 遵循套期保值原则和汇率风险中性管理原则 [2] 风险控制措施 - 建立完善内控制度 仅与具备资质的金融机构开展业务 [4] - 严格以实际经营需求为依托 禁止单纯盈利性投机交易 [4] 会计处理与影响 - 按《企业会计准则》第22号、24号、37号进行会计核算 定期披露业务情况 [4] - 业务符合套期保值会计方法适用条件 有助于降低财务费用和提高外汇资金效率 [4] 审议程序与机构意见 - 董事会及监事会于2025年8月13日审议通过相关议案 [5] - 保荐机构认为程序合法合规 业务有助于防范外汇市场风险 [5][6]