交易概述 - 重庆新铝时代科技股份有限公司拟通过发行股份及支付现金方式收购东莞市宏联电子有限公司100%股权并募集配套资金 [1] 每股收益影响 - 根据备考审阅报告 本次收购完成后公司基本每股收益从交易前的0 55元/股提升至0 69元/股（2025年1-3月） [1] - 若标的公司盈利能力未达预期或受宏观经济及行业周期影响导致利润下滑 则存在每股收益被摊薄的风险 [1][2] - 若后续募集配套资金实施成功 总股本规模增加将进一步摊薄即期回报 [2] 风险防范措施 - 公司将通过加强经营管理和内部控制 优化管理流程并降低运营成本以提高经营效率 [2] - 实施资产、业务、人员、财务及机构整合计划 促进标的资产与公司优势互补 [3] - 完善利润分配政策 在可持续发展前提下强化投资者回报机制 [4] - 持续完善治理体系和结构以适应交易后业务运作需求 [4] 相关承诺 - 控股股东及实际控制人承诺不干预公司经营管理且不损害公司利益 若违反将承担赔偿责任 [4][5] - 董事及高级管理人员承诺勤勉履职 确保薪酬及股权激励计划与填补回报措施执行情况挂钩 [5] 独立财务顾问意见 - 中信证券认为公司对即期回报摊薄的分析合理 填补措施及相关承诺符合监管要求 有利于保护中小投资者权益 [5]