企业合并背景 - 公司以7128.47万元收购环保集团持有的菲达保盛95%股权 控股子公司紫光环保以3967.29万元收购环保集团持有的宁波禹成51%股权 [1] - 菲达保盛股权工商变更于2025年4月28日完成 宁波禹成股权工商变更于2025年5月16日完成 两家公司均已纳入合并报表范围 [1] - 本次合并属于同一控制下企业合并 因合并各方均受浙江省环保集团最终控制且控制关系非暂时性 [2] 会计准则处理依据 - 根据企业会计准则第20号和第33号规定 需对合并资产负债表期初数 合并利润表及现金流量表期初至报告期数据追溯调整 [2] - 追溯调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 调整数据未经审计 [2] 资产负债表调整影响 - 资产总额增加2.44亿元 其中流动资产增加1.11亿元 非流动资产增加1.33亿元 [3] - 货币资金增加1835.51万元 应收账款增加2106.85万元 合同资产增加6281.34万元 [3] - 无形资产增加1.31亿元 其他非流动金融资产减少300万元 [3] - 负债总额增加1.19亿元 其中流动负债增加1.19亿元 非流动负债增加13.34万元 [3] - 应付账款增加3089.79万元 其他应付款增加6594.46万元 一年内到期非流动负债增加2010.98万元 [3] - 所有者权益增加1.25亿元 其中资本公积增加8707.98万元 少数股东权益增加3849.22万元 未分配利润减少25.33万元 [3] 利润表调整影响 - 营业总收入增加4941.81万元至15.12亿元 营业总成本增加4182.97万元至13.78亿元 [4] - 营业成本增加4170.49万元 管理费用增加111.39万元 财务费用减少102.48万元 [4] - 净利润增加584万元至1.17亿元 其中归属于母公司所有者的净利润调整后为1.17亿元 [5] - 综合收益总额增加592.50万元至1.10亿元 [6] 现金流量表调整影响 - 经营活动现金流入增加7638.33万元至15.99亿元 经营活动现金流出增加3823.49万元至13.99亿元 [7] - 投资活动现金流出增加810.87万元 筹资活动现金流入增加500万元 筹资活动现金流出增加854.52万元 [7][8] - 筹资活动产生的现金流量净额减少354.52万元 [8] 治理层意见 - 董事会认为追溯调整符合企业会计准则规定 调整后报表客观真实反映公司财务状况和经营成果 [8] - 监事会认可追溯调整依据充分 不存在损害公司及股东利益的情况 [9]