融资管理制度总则 - 制度旨在规范公司债务性融资行为 加强融资管理和财务监控 降低融资成本 防范财务风险 维护公司和投资者权益 [1] - 适用范围包括公司及全资子公司、控股子公司 参股公司参照执行 债务性融资指增加企业负债的融资方式 如银行借款、发行债券、融资租赁等 [1] - 融资活动需符合公司中长期战略发展规划 原则包括满足资金需求、争取低成本融资、兼顾长远与当前利益、权衡资本结构影响、慎重考虑偿债能力 [1] 融资内部控制目标 - 保证融资活动发生前得到适当审核 确保业务在法律允许范围内进行 [2] - 保证利息和股利正确计提与支付 确保股东权益被合理确认 [2] 组织职责分工 - 公司经理统筹负责融资管理 职责包括完善制度、策划论证活动、审核权属公司融资、审查对外担保、动态跟踪管理 [3] - 股票债券相关融资由经理统筹负责 财务部进行定期不定期审计 [3] - 权属公司经营层负责董事会授权范围内融资审批 董事会负责股东会授权范围内审批 [3] 融资决策管理 - 银行借款需维护公司信誉 及时办理归还续借 避免罚息及拖欠事件 [3] - 股份公司及子公司融资需按金额大小经经理、董事会、股东会批准后执行 [3] - 单项或年累计融资金额达最近一期审计净资产70%以上需经理审查、董事会审议后提交股东会决定 [5] - 金额达50%以上未达70%需经理审查后提交董事会决定 [5] - 未达前述标准事项由经理审查决定 [6] 融资过程管理 - 融资环节包括分析资金需求数量 编制融资计划 确定融资方式 [6] - 包括签订借款担保合同 定期计算支付利息 确定支付股利 进行相关会计核算 [6] 融资结果评价 - 由财务部负责评价融资业务前是否经过合法授权 是否经指定授权人会签 [6] - 评价是否符合制度规定 评估实际收益及对公司未来影响 [6] 担保与附则 - 担保事项参照《对外担保管理制度》实施 [5] - 制度未尽事宜按国家法律法规及公司章程执行 解释权归董事会 修改权属股东会 [5]