子公司管理框架 - 公司制定制度旨在加强对子公司的规范管理 提高整体运作效率和抗风险能力 保护投资者权益 [1][2] - 子公司定义为公司直接或间接持股50%以上或虽持股不足50%但能实际控制或施加重大影响的企业 [2] - 子公司需在母公司总体方针框架下独立经营 同时接受母公司的管理指导与监督 [2][4] 治理结构要求 - 子公司须依法设立股东会（一人公司除外）、董事会及监事会 规模较小企业经全体股东同意可不设监事 [3] - 母公司通过委派股东代表、董事、监事及高管参与子公司运营决策 委派人员需具备专业知识和合规意识 [3][4] - 子公司董事、监事及高管需履行忠实勤勉义务 协调母子公司工作 定期汇报经营情况 并维护母公司利益 [4] 经营与投资管理 - 子公司经营发展规划需服从母公司战略 接受母公司下达的年度收入、利润等经营目标 [5] - 对外投资、资产处置、担保等事项必须报母公司履行审议程序 并接受业务指导 [5] - 子公司需建立严格档案管理制度 妥善保管董事会决议、章程、合同等重要文件 [5] 财务管控机制 - 子公司需遵循母公司统一的财务政策和会计制度 接受财务部门指导监督 [7] - 子公司需及时报送财务报表 配合审计工作 对外借款、担保等需经母公司审批 [7][8] - 严禁非经营性占用关联方资金 资产购置处置需事先与母公司沟通并履行审批程序 [8] 信息披露规范 - 子公司法定代表人作为信息管理第一责任人 需遵守母公司信息披露制度 [9] - 发生经营范围变更、重大投资、诉讼等事项需立即报告母公司证券事务部 [10] - 子公司不得自行对外披露信息 所有敏感信息需由母公司证券事务部统一处理 [10] 审计与考核体系 - 母公司内部审计部门定期对子公司开展审计 内容包括制度执行、经营业绩、高管经济责任等 [11] - 子公司需配合审计工作 执行审计决定 内部审计制度适用于所有子公司 [11] - 子公司需建立绩效考核与薪酬管理制度 年度结束后对高管进行考核并实施奖惩 [11]