公司治理制度 - 江西正邦科技股份有限公司制定《对外担保管理制度》以规范对外担保行为、防范财务风险并保证资产安全 [1] - 制度适用于公司及子公司 涵盖保证、资产抵押、质押等形式 包括对子公司担保 [1] - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则 严格控制担保风险 [1] 审批权限机制 - 一切对外担保须经股东会或董事会批准 董事会审议需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意 [1] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10% 或对外担保总额超净资产50%需提交股东会审议 [1] - 最近十二个月担保金额超总资产30%的担保事项 需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过 [1] - 为股东、实际控制人及其关联方提供担保时 相关股东不得参与表决 需其他股东所持表决权过半数通过 [1] 子公司及关联企业担保 - 向子公司、合营或联营企业提供担保可预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议 担保余额不得超审议额度 [2] - 实际发生担保时需及时披露 [2] 担保对象与程序管理 - 担保对象需具备与公司相互提供银行担保或经营业绩良好等条件 [2] - 财务部门需严格审查评估被担保方资信 实施担保时履行调查、手续办理及跟踪监督职责 [2] 风险控制措施 - 为控股股东等提供担保时 对方应提供反担保 [2] - 担保事项出现异常需及时披露 有关部门需持续关注被担保方情况 [2] - 发生违规担保需及时解除或改正并追究责任 [2]