新能源汽车市场增长态势 - 2020年至2024年，中国新能源汽车市占率从5.4%跨越式增长至40.9%，2024年上半年整体市占率已超44%，其中新能源乘用车市占率达到51.8% [2] - 2024年1-8月，中国新能源汽车国内销量达808.8万辆，同比增长30%，市占率达45.5%，8月单月新能源乘用车零售渗透率高达55.3%，创历史新高 [3] - 2024年全球新能源汽车销量超1000万辆，市场渗透率突破23%，中国贡献了全球销量的62% [3] - 2024年新能源汽车对国内汽车市场增量的贡献率超过100%，预计全年销量达1550万辆，同比增长约20% [4] - 预计到2024年底新能源汽车市占率可能超过55%，未来3-5年内可能接近或超过80%，到2035年乘用车领域将形成以纯电动汽车为主导的格局 [4] 产业链与政策支持现状 - 中国已形成从上游原材料到下游整车制造、物流售后的闭环汽车产业链生态，纯电动汽车产业链完整度达70%，专利年均增速为45% [5] - 自2014年起对新能源汽车免征车辆购置税，政策已四次延长至2027年底，其中2026年至2027年为减半征收，预计2024-2027年减免总额达5200亿元 [8] - 新能源汽车还享有免征车船税、部分车型免征消费税、限行限购特权等政策支持，以旧换新政策对购买新能源车的补贴高于燃油车 [9] - 购置税减免和以旧换新政策对当前国内汽车销量提升贡献了7-10个百分点 [9] 政策调整与“油电同权”讨论 - 随着新能源汽车渗透率突破50%，业内出现“油电同权”呼声，建议将新能源汽车合理纳入税收征收范围，以营造公平竞争环境 [10] - 专家建议调整产业政策，在产能准入上从分类管理转向整体统筹，通过“出清一个、进入一个”等机制增强市场活力，并适度允许代工模式 [11] - 有建议缩短2026-2027年购置税减半征收的期限，并依据车重、能耗、行驶里程等数据建立更公平的公路养护成本分摊机制 [11] - 政策应保持技术中立，以“能耗”作为统一标准评价不同技术路线的效益，不干预企业技术路线选择 [12] - “油电同权”不应意味着绝对公平，可在购买端同权，但在使用端税费上根据二氧化碳排放量等能效指标保持差异 [14] - 应缩小油车与电车之间的消费补贴差距，根据车辆价格明确补贴比例和上限 [14] 政策退出路径与行业展望 - 产业政策调整需在坚持电动化转型的前提下进行，不能削弱新能源汽车竞争力，当前新能源汽车保有量占比仅为10.27%，尚不足以与燃油车抗衡 [15] - 购置税“两免两减半”政策是国家稳步推进“油电同权”的体现，政策退出应避免造成真空期，建议购置税减免与以旧换新补贴政策“错峰退出” [16] - 建议尽早公布以旧换新等补贴政策的后续安排及退出路径，为市场提供明确预期，便于企业进行营销和生产调整 [16] - 补贴侧重点可逐步从购买环节转向消费和服务环节，如信贷保险、充电服务等，以符合市场自然增长趋势 [17] - 购买环节的直接补贴对刺激消费、拉动生产仍有显著效果，预计明年相应的汽车消费补贴政策将会延续 [17]