制度修订背景与目的 - 中国证监会会同财政部修订《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》并形成《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定》向社会公开征求意见 意见反馈截止时间为2025年10月30日 [1] - 修订旨在落实中央对完善举报制度的新部署新要求 回应市场加大有奖举报力度的关切 以适应资本市场高质量发展和监管执法需要 [1] 制度核心修订内容 - 将制度名称修改为《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定》以体现吹哨人正义担当精神并符合国际惯例 [2] - 扩大奖励案件范围至严重破坏市场秩序 危害金融安全 侵害投资者合法权益的重大案件 并将可奖励案件的罚没款金额门槛从10万元提升至100万元 [2] - 较大幅度提高奖励标准 奖励金额比例由案件罚没款金额的1%提升至3% 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元提升至50万元 [2] - 对于在全国有重大影响 涉案数额特别巨大或吹哨人为内部知情人员的案件 每案奖金上限统一提升至100万元 [2] 办理要求与程序优化 - 明确依法秉公 分级负责 严格保密的工作原则 设立专门机制优先核查内部知情人提供的违法线索 [3] - 优化奖励程序 中国证监会根据符合条件案件数量及预算情况批量实施奖励 并委托中国证券投资者保护基金公司办理吹哨人登记 登记确认期限为3个月 [3] - 奖励资金纳入中国证监会部门预算 案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 在罚没款入库金额能覆盖奖励金额后启动奖励程序 [3] 吹哨人保护与监督机制 - 对吹哨人身份信息实行匿名管理 严格规范收集处理内部知情人员个人信息 严禁任何单位和个人以任何形式打击报复吹哨人 [4] - 发行人 上市公司等机构打击报复吹哨人的 将视为公司治理缺陷依法处理 合规风控等岗位人员参与则从重处理 [4] - 健全监督问责机制 对线索处理单位工作人员履职不力 影响查处工作的行为依法依规处分 涉嫌犯罪的移送司法机关 [4][5]