制度修订背景与目的 - 为落实中央对完善证券期货违法违规举报制度的新部署新要求，并回应市场加大有奖举报力度的建议，中国证监会会同财政部对原有规定进行修订 [2] - 修订旨在完善举报制度，弘扬吹哨人文化，以适应资本市场高质量发展和监管执法工作需要 [1][2] 制度名称与定义更新 - 制度名称从《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》修改为《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定》 [3] - 新增概念定义以体现吹哨人正义担当精神，突出激励导向，并与国际惯例接轨 [3] 奖励条件完善 - 将严重破坏市场秩序、危害金融安全、侵害投资者合法权益的重大案件纳入奖励范围 [4] - 可奖励案件的罚没款金额门槛从10万元人民币提升至100万元人民币 [4] - 符合条件的匿名吹哨人及在违法行为中起次要或辅助作用的吹哨人也可获得奖励 [4] - 明确吹哨人撤销、撤回线索或妨碍查处的不予奖励 [4] 奖励标准提升 - 奖励金额占案件罚没款金额的比例由1%提升至3% [5] - 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元人民币提升至50万元人民币 [5] - 对于在全国有重大影响、涉案数额特别巨大或吹哨人为内部知情人员的案件，每案奖金上限从30万元、60万元统一提升至100万元人民币 [5] 办理要求与程序规范 - 明确依法秉公处理、分级负责、严格保密的工作原则 [7] - 设立专门机制优先核查内部知情人提供的违法线索，并可请其协助调查 [7] - 规范办理程序和线索处理方式，确保信息公开的公平性 [7] - 奖励程序启动后，将公布拟奖励案件名单，并委托中国证券投资者保护基金公司办理吹哨人登记，登记确认期限为3个月 [8] - 奖励资金纳入证监会部门预算，案件罚没款入库后启动奖励，每案奖励一次，奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [8] 吹哨人保护机制 - 对吹哨人身份信息实行匿名管理，使用其信息需履行登记手续 [9] - 严禁任何单位和个人以任何形式打击报复吹哨人，相关机构若打击报复将视作公司治理缺陷依法处理 [9] 监督问责机制健全 - 加强对线索处理履职不力的追责，对工作人员不履行职责、玩忽职守等行为依法依规处理，涉嫌犯罪则移送司法机关 [10]