制度修订背景 - 中央高度重视资本市场举报制度建设并对完善证券期货违法违规举报制度提出新部署新要求 [4] - 随着监管机构持续释放强监管信号以及有奖举报条款正式写入《证券法》《期货和衍生品法》社会和市场有关方面提出加大有奖举报力度的建议 [4] 制度名称与定义修订 - 制度名称从《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》修改为《证券期货违法行为吹哨人奖励工作规定》以更好体现吹哨人正义担当精神并符合国际惯例 [5] - 新增概念定义以强调专业特点和突出激励导向 [5] 奖励条件完善 - 将严重破坏市场秩序危害金融安全侵害投资者合法权益的重大案件纳入奖励范围 [5] - 可奖励案件条件从罚没款金额10万元提升为100万元 [5] - 补充相关材料的匿名吹哨人及在违法行为中起次要或辅助作用的吹哨人符合条件的也可予以奖励 [5] - 补充奖励消极条件明确吹哨人撤销撤回线索和妨碍阻碍查处的不予奖励 [5] 奖励标准提升 - 奖励金额由案件罚没款金额1%提升为3% [5] - 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元提升为50万元 [5] - 案件线索在全国有重大影响或涉案数额特别巨大或吹哨人为内部知情人员的每案奖金上限从30万元60万元统一提升至100万元 [5] 办理要求规范 - 明确依法秉公处理分级负责办理严格保密信息保护吹哨人合法权益的工作原则 [6] - 设立专门机制优先核查和处理内部知情人提供的违法线索并可请内部知情人员协助调查 [6] - 吹哨人可以查询线索处理程序性信息但线索处理单位不单独答复吹哨人依法需要公开的信息按规定公开 [6] 奖励程序优化 - 中国证监会根据符合奖励条件的案件数量奖励金额测算和部门预算情况批量实施奖励工作 [6] - 启动奖励程序后公布拟奖励案件名单奖励时间安排确认登记程序并委托中国证券投资者保护基金公司办理登记 [6] - 吹哨人登记确认期限为3个月奖励资金纳入证监会部门预算案件罚没款入库金额覆盖奖励金额后启动奖励每案奖励一次奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [6][7] 吹哨人保护机制 - 对吹哨人身份信息实行匿名管理因核实情况实施奖励需使用身份信息的应履行登记手续 [7] - 任何单位和个人不得以暴力胁迫诽谤泄露隐私等手段打击报复吹哨人不得以解除变更劳动合同等方式阻拦干扰内部知情人员提供线索 [7] - 发行人或证券期货经营机构打击报复吹哨人的按公司治理内部控制缺陷处理相关人员参与的从重处理 [7] 监督问责机制 - 加强对举报线索处理履职不力的追责问责机制建设 [7] - 线索处理单位工作人员不履行职责玩忽职守徇私舞弊影响查处工作的依法依规处分涉嫌犯罪的移送司法机关 [7]