政策背景与目的 - 为预防和遏制洗钱及恐怖融资活动，中国人民银行研究起草了《金融机构客户受益所有人识别管理办法（征求意见稿）》并向社会公开征求意见 [2] - 该办法旨在落实金融机构客户尽职调查要求，规范受益所有人识别核实工作，有效应对反洗钱国际评估 [2] - 近年来金融机构在受益所有人识别工作中未有效区分风险，导致反洗钱资源投入与风险不匹配，亟待修订制度以落实基于风险的反洗钱理念 [2] 适用范围与核心义务 - 办法适用于应履行客户尽职调查义务的金融机构 [2] - 金融机构在开展客户尽职调查时，需根据客户组织形式和风险状况，识别并核实非自然人客户的受益所有人 [2] - 识别核实结果需充分运用于洗钱风险管理，以增强对客户及其风险状况的了解 [2] 主要内容与核心原则 - 办法主要内容包括明确受益所有人识别的基本要求、原则、标准、流程、差异反馈机制及法律责任 [3] - 强调金融机构应遵循基于风险原则、合理性原则和可靠性原则开展受益所有人识别核实工作 [3] - 规定了法人与非法人组织、信托、资产管理产品的受益所有人定义与识别标准，并对低风险客户适用豁免或简化识别标准 [3] 具体流程与机制建设 - 明确了受益所有人识别核实的整体流程、应保存的身份信息和权利状况信息要素 [3] - 要求金融机构基于风险采取差异化的识别核实措施 [3] - 参照多国实践经验构建了差异反馈机制，明确了工作流程及重大与非重大差异情形的判断标准与处理措施 [3]