行业动态概述 - 多家券商和公募基金近期集中宣布取消监事会设置 包括中金公司 申万宏源 东兴证券 东方证券 国信证券 华夏基金 方正富邦基金等 [1][2] - 该行业动向与监管要求密切相关 新《公司法》配套制度要求证券基金期货经营机构在2026年1月1日前明确选择监事会或审计委员会作为内部监督机构 [4] - 取消监事会后 相关监督职责由公司董事会审计委员会承接 监事会相关制度文件将同步废止 [1][2] 具体公司举措 - 中金公司于10月13日宣布 经股东大会审议通过后不再设立监事会 由董事会审计委员会行使监事会职权 [2] - 申万宏源于同日公告 公司拟不再设置监事会 由董事会审计委员会行使监事会职权 [2] - 自9月以来 东兴证券 国盛金控 东方证券 国信证券 长城证券 华安证券 西南证券 浙商证券等机构均宣布不再设置监事会 [2] 改革动因与优势 - 取消监事会主要出于优化公司治理结构 提高运营效率以及适应监管要求的考虑 [3] - 此举旨在解决监事会与董事会审计委员会存在的监督职能重叠问题 有助于加强董事会对公司整体运营的监督和把控 [1][5] - 审计委员会相较于传统监事会具有明显优势 成员通常由独立董事组成 保证了独立性 且直接向董事会汇报 信息传递更迅速直接 [4] - 审计委员会成员需具备财务 审计背景 整体专业性优于传统监事会成员 能更有效地履行监督职责 [5] 行业影响与未来关键 - 此项变革被视为提升证券基金期货经营机构整体治理水平的重要举措 以更好地适应资本市场发展变化 防范金融风险 [4][6] - 改革成功的关键在于真正落实好审计委员会的独立性和专业性 [1][6] - 审计委员会作为董事会专门委员会 能更紧密地与公司战略决策和日常管理结合 从更高层面监督财务状况 内部控制等关键环节 [6]