财务业绩表现 - 东莞银行前三季度营业收入69.18亿元，同比下滑9.39%，净利润25.44亿元，同比下降20.66% [2][3] - 南海农商银行前三季度营业收入42.77亿元，同比下滑8.73%，净利润18.65亿元，同比下降17.08% [2][4] - 东莞银行投资收益由去年同期的17.33亿元大幅下滑至13.43亿元，降幅达22.54%，公允价值变动收益由盈利2.36亿元转为亏损2.09亿元 [4] - 南海农商银行利息净收入由去年同期的27.08亿元降至25.28亿元，同比下滑6.64%，公允价值变动收益由盈利4.19亿元变为亏损4.76亿元 [5] - 南海农商银行投资收益从去年同期的13.29亿元上升至20.03亿元，增幅达50.75% [5] 收入结构分析 - 东莞银行利息净收入同比微降0.43%至52.4亿元，基本保持稳定，但信用减值损失由16.4亿元增至17.65亿元 [4] - 东莞银行汇兑损失达到2.38亿元 [4] - 南海农商银行汇兑损失由去年同期的4.42万元扩大至72.79万元，信用减值损失由7.89亿元提升至8.15亿元 [5] 业绩下滑原因 - 公允价值变动收益大幅缩水主要受三季度债券市场波动影响，银行持有的交易性金融资产估值随利率变化而回落 [6] - 银行业汇兑收益下降甚至出现亏损，主要原因是汇率波动，特别是美元汇率走弱导致外币资产估值缩水 [6] - 人民币汇率双向波动加剧，频率高、节奏快，增加了银行外汇风险管理的难度与成本 [6] IPO进程与资本状况 - 两家银行因IPO申请文件中财务资料过期，审核状态于9月30日再度变更为“中止”，此为2024年3月以来第四次因相同原因被中止审核 [2][7] - 截至9月末，东莞银行核心一级资本充足率为9.13%，较去年年末的9.31%有所下降 [7] - 截至9月末，南海农商银行核心一级资本充足率为12.51%，较去年年末的13.52%有所下降 [7] - 两家银行补充资本主要依靠利润留存和发行资本债，2024年东莞银行发行了40亿元二级资本债，南海农商银行发行了30亿元二级资本债 [8] - 当前盈利能力下滑制约了内源性资本补充能力，而IPO这一关键外源性资本补充渠道屡屡受阻 [8]