内幕交易违法事实 - 公司控股股东及实际控制人李平、前任财务总监项琴华因内幕交易公司股票被江苏证监局行政处罚 [1] - 李平在2023年3月14日至28日期间卖出公司股票818.40万股，成交金额4796.78万元，避损1177.67万元 [6] - 项琴华在2023年3月21日至22日期间卖出公司股票5.4万股，成交金额34.05万元，避损101675.47元 [7] 行政处罚结果 - 江苏证监局对李平没收违法所得1177.67万元，并处以罚款3533万元 [1][7] - 江苏证监局对项琴华没收违法所得10.17万元，并处以罚款150万元 [1][7] - 两人罚没款项合计接近5000万元 [1][6][7] 内幕信息形成过程 - 内幕信息敏感期为2023年3月1日至2023年4月28日，涉及公司2022年度内部控制审计报告将被出具否定意见 [5] - 审计机构天衡会计师事务所于2023年3月2日基本确认公司存在资金占用问题，并确定拟对财务报告出具非标准意见，对内部控制出具否定意见 [3] - 2023年3月21日，审计项目组与公司沟通，明确内部控制审计报告会出具否定意见 [4] 审计机构独立性 - 审计机构天衡会计师事务所面对公司修改审计结论的要求予以明确拒绝 [1] - 2023年4月24日，公司前任董事会秘书李某向天衡所负责人郭某咨询能否修改审计报告结论，郭某表示结论确定，不可能修改 [5] - 审计机构的坚守成为其独立性的正面范本 [1] 公司资金占用问题 - 2023年1月底，年审会计师发现公司存在倒贷资金被挪用尚未归还的情况 [1][2] - 审计项目组推测存在公司资金通过在建工程被占用的情形 [2] - 因实际控制人及其控制的企业占用公司资金，公司2022年度内部控制审计报告被出具否定意见 [5]