并购交易概述 - 公司拟通过全资子公司陆岭山溪以现金8.85亿元收购亦高光电99%股权 [1] - 交易完成后亦高光电将成为控股公司并纳入合并报表范围 [1] - 交易对手方包括徐州亦高、饶亦然、远致星火等12名股东 [2] 标的公司亦高光电基本情况 - 亦高光电为国家级高新技术企业及安徽省专精特新企业 专注于高端真空镀膜 [1] - 主要产品包括超硬镀膜、超硬AR镀膜、NCVM颜色镀膜 应用于手机、智能穿戴、智能汽车、高端平板电脑等领域 [1] - 公司成立于2020年8月 注册资本为6862.1534万元 [2] - 截至今年5月末 亦高光电总资产为5.21亿元 净资产为2.52亿元 [2] - 经评估股东全部权益价值为9.59亿元 99%股权交易作价8.85亿元基于评估结果协商确定 [2] - 2024年度亦高光电实现营业收入2.23亿元 净利润为6593.64万元 [3] 业绩承诺与股份绑定 - 饶亦然、李俊华等7位股东承诺亦高光电2025年至2027年累计净利润不低于2.4亿元 [2] - 若实际净利润不足承诺总额的85% 业绩承诺方需以现金支付补偿并承担连带责任 [2] - 为绑定管理层 饶亦然拟受让上市公司2193.99万股股份（占总股本5%）转让总价3.03亿元 [4] - 在业绩承诺期及补偿足额实施前 饶亦然不得出售、质押或处置前述股票 [4] 并购战略协同与业务前景 - 并购旨在布局真空镀膜产品 构建双轮驱动格局 打造第二增长曲线 [2][5] - 汽车电动化及智能化趋势下 对零部件功能性、集成度及轻量化要求提升 国内零部件企业面临转型升级机遇 [5] - 标的公司超硬镀膜已应用于国内消费电子头部品牌高端手机及穿戴设备 并加速向全系列产品渗透 [5] - 其AR镀膜已应用于多款智能汽车车载显示系统 为智能座舱提供光学解决方案 [5] - 标的公司还布局电致变色镀膜技术 业务前景广阔 [5] - 交易完成后双方将在客户资源、销售渠道、品牌建设、技术研发等维度开展深度协同 [5] 公司主营业务 - 公司主要从事汽车发动机核心零部件（如气缸体、气缸盖、曲轴）及变速器关重零部件的研发、生产与销售 [4]