重组审核状态变更 - 深交所官网显示，领益智造重大资产重组审核状态于11月13日变为“终止” [2] - 终止原因是公司主动提交了撤回重大资产重组的申请文件 [2] 交易方案核心条款 - 原交易方案为通过发行可转换公司债券及支付现金方式购买江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司66.46%股权 [5] - 经协商确定江苏科达66.46%股权的最终交易价格为3.32亿元 [5] - 公司拟向不超过35名特定对象发行股票募集配套资金，募集资金不超过2.07亿元 [5] 交易方案调整与终止背景 - 此次重大资产重组已于今年8月8日顺利通过深交所并购重组委会议审议 [4] - 重组过会3个月后，公司迟迟未步入注册阶段 [11] - 11月8日，公司公告拟调整原购买资产方案，将支付方式调整为纯现金支付，并对交易作价进行调整 [12] - 方案调整后，该交易不再构成重大资产重组 [4][12] - 基于当前市场环境及公司资本运作规划，为维护公司及投资者利益，公司决定调整方案并撤回申请文件 [12] 标的公司业务概况 - 江苏科达是一家专业生产汽车仪表板、副仪表板、门护板、立柱等饰件的汽车零部件公司 [6] - 标的公司主营业务为汽车饰件总成产品的研发、设计、生产和销售，所属行业为“汽车制造业”下的“汽车零部件及配件制造” [6] - 公司拥有多家整车厂商一级供应商资质 [6] 收购的战略意图 - 交易完成后，公司的汽车业务将实现从tier2向tier1的转型，快速切入汽车饰件行业 [7] - 收购旨在深化汽车产业布局，丰富产品矩阵，共享客户资源，拓宽应用领域 [7] - 公司计划利用自身海外运营经验，助力江苏科达跟随下游客户出海建厂 [7] 监管关注要点 - 深交所并购重组委在审议时对标的公司毛利率波动、在手订单、业绩预测合理性等问题予以关注 [8] - 要求公司说明标的公司业绩预测的合理性及业绩承诺的可实现性 [8]