税优保险产品年末营销趋热 - 临近年末，保险行业以“个税节税”为卖点的保险产品营销活动增多，不少保险代理人在社交平台进行推广 [1] - 目前可实现个人所得税节税的保险产品主要有两类：税优健康险每年最高可享2400元抵税额度，个人养老金保险产品每年最高可享12000元抵税额度 [1] 税优保险产品的功能与销售话术 - 保险销售人员在推介时极力强调“节税+提供保险保障”的双重功能，将高收益作为核心卖点，宣称“最高收益率可达10%以上” [1][2] - 税优健康险主要包括医疗险、护理险等，护理险一般2400元起投；个人养老金保险产品包括养老年金险、两全保险等 [2] - 税优保险的节税效果与投保人的个人所得税税率直接相关，税率越高，可退税金额越大 [2] - 个人所得税税率为3%时，个人养老金保险、税优健康险的可退税金额分别为360元、72元 [2] - 个人所得税税率为10%时，个人养老金保险、税优健康险的可退税金额分别为1200元、240元 [2] 产品领取规则与潜在风险 - 个人养老金保险产品需达到法定退休年龄方可提取，提取时需缴纳3%的个人所得税 [3] - 税优健康险在领取方面虽无年龄限制且暂不征税，但若投保人提前退保领取现金价值，尤其是在投保初期现金价值较低时，可能存在本金损失的风险 [3] - 税优健康险可提供保险保障，例如在被保险人达到需要护理条件时，保险公司可一次性给付护理金 [3] - 在18岁至60岁期间，按已交保费的160%和现金价值两者取大给付 [3] - 61岁时按已交保费的120%、现金价值的120%、基本保额三者取大给付 [3] 销售误导：将税优金额包装为产品收益 - 高收益成为保险销售人员推介税优保险的一大卖点，其宣称的高收益往往是将个税抵扣金额计入收益后计算得出，并非传统意义上保险产品的收益 [1][4] - 销售人员通过特定计算方式得出高收益率，例如以年收入20万元的30岁客户连续10年每年投保2400元税优健康险为例，到第10年现金价值为24562元，折合年化单利5.08% [4] - 计算出的收益率与个人所得税税率和持有时间挂钩，有代理人宣称“最高收益率可达10%以上” [4] - 若个人所得税税率为3%，则复利收益率为0.96% [4] - 若个人所得税税率为10%，则复利收益率为2.31% [4] - 若个人所得税税率为最高档45%，则复利收益率为11.03% [4] - 另有销售人员将节税比例直接宣称为收益率，例如每年投入2400元，按20%税率每年可退税480元，便声称“相当于每年收益率为20%” [5] - 业内专家指出，退税是政府给予的税收减免，并非保险公司提供的投资利息，将税优金额摊进年化收益会虚增内部收益率，混淆了“税收筹划收益”与“金融投资收益”，构成销售误导 [5] 产品本质与监管环境 - 税优健康险产品多数属于保障型，设计初衷在于提供健康保障而非高额投资回报，例如税优医疗险主要覆盖住院医疗费用、特定门诊治疗费用等 [6] - 个人养老金保险产品作为第三支柱养老金融产品，资金需锁定至退休后领取，具有养老储蓄功能 [6] - 监管部门持续加强对金融产品销售误导的整治，今年7月金融监管总局印发的《金融机构产品适当性管理办法》明确禁止在销售过程中进行虚假、误导性宣传，包括混淆产品类型、违规承诺保本保收益、夸大产品收益或保障范围等 [6] 对消费者的建议与行业观点 - 业内人士认为，保险产品的核心价值在于其提供的健康或养老保障功能，节税应被视为一个加分项，而非作出购买决定的唯一依据 [1][6] - 建议消费者在购买时回归保险本源，以自身保障需求为出发点，仔细研读保险条款，了解保障范围、免责条款、缴费期限、领取条件等核心信息，并结合长期财务状况作出选择 [7]