监管处罚事件概述 - 安徽证监局对国元证券股份有限公司及项目主办人杨少杰、刘民昊采取出具警示函的行政监管措施 [1][3] - 监管措施的决定日期为2025年12月05日 [2] - 相关违规行为被记入证券期货市场诚信档案 [1][3] 涉事项目与违规内容 - 国元证券在“安徽富煌钢构股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目”中担任财务顾问 [1][3] - 财务顾问在出具专业意见过程中，未对标的公司“合肥中科君达视界技术股份有限公司”的收入确认跨期问题保持充分职业审慎 [1][3] - 财务顾问未充分核查标的公司“中科视界”与部分经销类客户的交易实质 [1][3] - 上述问题导致其制作并出具的独立财务顾问报告存在不实记载 [1][3] 责任认定 - 项目主办人杨少杰、刘民昊对上述违规行为负有主要责任 [1][3] - 安徽证监局据此对相关个人也采取了出具警示函的监管措施 [1][3]