付息方案核心信息 - 新乳业可转换公司债券“新乳转债”将于2025年12月18日支付第五年利息 [2] - 本次付息每10张债券（面值1,000元）派发利息18.00元（含税） [2] - 本次付息对应的计息期间为2024年12月18日至2025年12月17日，当期票面利率为1.80% [15] 付息关键日期 - 债权登记日为2025年12月17日，当日收市后登记在册的持有人享有本次利息 [3][18] - 除息日与付息日均为2025年12月18日 [2][3][16][17] - 下一付息期起息日为2025年12月18日，票面利率将升至2.00% [4][5] 债券基本情况 - 新乳转债发行总额为71,800万元（718万张），于2020年12月18日发行 [5] - 债券于2021年1月19日在深圳证券交易所上市 [5] - 债券存续期为2020年12月18日至2026年12月17日，转股期为2021年6月24日至2026年12月17日 [6] - 债券采用每年付息一次的方式，到期归还本金及最后一年利息 [7] 票面利率结构 - 债券票面利率逐年递增：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00% [3][6] 付息方式与税务处理 - 年利息计算公式为：利息额 = 持有的债券票面总金额 × 当年票面利率 [8] - 个人及证券投资基金持有人利息所得税率为20%，由兑付机构代扣代缴，税后每10张实得14.40元 [15] - 境外机构投资者（含QFII、RQFII）暂免征收企业所得税和增值税，每10张实得18.00元 [15][21] - 其他债券持有者需自行缴纳债券利息所得税，公司不代扣代缴 [15] 债券信用状况 - 债券发行时及历次跟踪评级中，公司主体信用等级及本期债券信用等级均维持为AA，评级展望为稳定 [12][13][14] - 最近一次跟踪评级报告于2025年6月23日出具，维持上述评级 [14] - 本次发行的可转换公司债券不提供担保 [12]