监管处罚核心事件 - 江苏证监局对永拓会计师事务所作出行政处罚 禁止其从事证券服务业务 这是2019年《证券法》修订以来首次禁止审计机构从事证券服务业务 [1] - 监管机构对永拓所罚没款共计超过6500万元 [2] 永拓会计师事务所违法违规行为 - 策划财务舞弊 充当造假"掮客" 主动介绍恒久科技与鸿达兴业开展虚假业务 设计走账路径并参与虚假业务资金划转 [1] - 沦为造假"帮凶" 公然篡改财务数据 在无审计调整依据支撑下配合鸿达兴业虚构审计调整分录 篡改合并财务报表 [1] - 质控复核人知悉项目存在异常仍同意项目组审计意见 导致鸿达兴业2020年至2022年年度报告存在虚假记载 [1] - 选择性"失明" 突破职业操守底线 在鸿达兴业和恒久科技项目中 部分签字会计师未实际参与审计业务 首席合伙人知悉后仍签发无保留意见审计报告 [1] - 在科林环保案中 监管部门多次通报明确违法线索后 仍出具存在虚假记载的审计报告 [1] 对相关责任人员的处罚 - 对项目合伙人及签字注册会计师陈晓鸿罚款400万元并采取终身证券市场禁入措施 [2] - 对首席合伙人吕江处以市场禁入10年并处罚款200万元 [2] - 对其他责任人员处以20万元至120万元不等的罚款 [2] 监管态度与行业影响 - 此次重罚彰显了监管部门对资本市场违法违规"零容忍"的鲜明态度 [2] - 只有持续加大对违法违规行为的全链条追责力度 才能形成健康的资本市场生态 [1][2]