首例强制注销备案出现 重塑审计机构执业生态
证券日报·2025-12-19 23:57
本报记者 吴晓璐 近日,财政部、证监会双双发布公告,注销永拓会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"永拓所")从事证券服务业务 备案。此次永拓所被注销备案,是因为被江苏证监局依法禁止从事证券服务业务。 这是今年4月份,财政部、中国证监会修订印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》(以下简称《管理办 法》)后,首家被强制注销备案的会计师事务所。在市场人士看来,此次永拓所被强制注销备案,给市场敲响警钟,也是审计 机构"洗牌"的一个标志性事件。目前,监管部门正在重塑证券审计机构执业生态,压实资本市场财务信息披露"看门人"责任。 近日,因在3家企业年报审计及其他鉴证执业项目中,存在配合造假、审计程序存在重大缺陷、审计独立性严重缺失等问 题,出具的审计报告、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载,最终,永拓所被江苏证监局没收业务收入811.32 万元,罚款5716.98万元,合计罚没6528.3万元,还被禁止从事证券服务业务。另外9名相关责任人被罚款20万元至400万元不 等。 《管理办法》加强会计师事务所从事证券服务业务备案事前、事中、事后全链条监管,增加注销、整改等管理流程,实现 进出有序。 此后, ...