文章核心观点 - 2025年中小金融机构改革进入加速整合阶段，通过多种路径实现“减量提质”，核心目标是提升机构稳健经营和服务能力，关键在于健全公司治理 [1][7] - 展望2026年，行业改革将持续深化，重点在于完成省联社改革收尾、聚焦风险防控、优化政策支持，并构建多层次、差异化、协同配合的金融体系 [7][8] 省联社改革加速与模式 - 在“一省一策”部署下，省联社改革成效显著，截至2025年12月30日，全国已有13个省级联社完成省级法人机构组建 [3] - 2025年内有7个省级金融机构挂牌开业，其中江苏、江西和贵州采用联合银行模式，河南、内蒙古、吉林、新疆采用统一法人农商银行模式 [3] - 以内蒙古农商银行为例，该机构通过新设合并一次性整合了120家地方农信机构（包括93家农信法人机构及其发起的26家区内村镇银行） [3] 村镇银行结构性重组与减量 - 村镇银行通过吸收合并、股权收购、直接解散三种模式推进结构性重组，以实现减量提质与风险出清 [3] - 2024年共减少村镇银行99家，占全年银行机构减少总量的近50% [3] - 2025年村镇银行加速消失，仅上半年便减少了98家，已几乎与2024年全年减少数量持平 [3] 改革化险路径多元化 - 改革路径呈现多元化特征，例如贵州尝试构建市级和省级两级法人机构完成省联社改革 [4] - 工商银行成为首家试水“村改支”的国有大行，收购其全资子公司重庆璧山工银村镇银行 [4] - 常熟银行实施“异地村改支”，吸收合并江苏宝应锦程村镇银行和江苏江宁上银村镇银行 [4] - 农业银行参与了吉林省超190家农商行及农信社机构的改革工作 [4] - 2025年中小银行改革化险工作呈现“加速推进、成效显著、靶向发力”特征，兼并重组明显提速，规模化整合成为化解“小散弱”风险的核心途径，部分省份已实现高风险中小机构“动态清零” [4] 当前挑战与“提质”核心 - 中小银行仍面临“数量多、规模小、风险高”的顽疾，高风险机构主要集中在经济发展相对滞后地区 [6] - 部分中小银行不良贷款率仍居高位，风险化解成本高，且存在股权结构失范、内部控制形同虚设等公司治理问题 [7] - “减量提质”不是简单压降数量，而是借助市场化、法治化手段开展结构性重组，是一个“先治标、后治本”，最终迈向高质量发展的过程 [7] - “提质”的关键在于提升机构自身的稳健经营和服务能力，核心是健全公司治理，以完善治理激发中小银行内生动力 [1][7] 2026年改革方向与建议 - 预计2026年中小银行改革将持续深化，风险防控将进一步常态化 [7] - 建议一：深化改革攻坚，继续完成省级联社改革的收尾工作，优化中小银行股权结构，完善体制机制建设 [7] - 建议二：聚焦风险防控，分类施策化解存量风险，加强房地产贷款、地方政府债务关联贷款、零售贷款等风险防控，健全风险监测机制 [7] - 建议三：优化政策支持，通过拓宽资本补充渠道、完善风险补偿机制、合理放开监管政策等措施，营造良好的外部发展环境 [7] - 应加快构建整体协同、分工明晰的金融机构体系，引导银行业金融机构发挥主力军作用，推动商业性金融、政策性金融和地方金融组织各司其职、协同配合，构建多层次、差异化金融体系，避免抛“小”追“大”、脱“实”入“虚” [1][8]