会议背景与参与方 - 中国证监会于1月5日召开资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会 会议由证监会党委书记、主席吴清主持 [1] - 最高人民法院、最高人民检察院、国家发展改革委、公安部、司法部、财政部、中国人民银行、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、金融监管总局等部门负责同志出席会议并发言 [1] 政策依据与前期进展 - 会议通报了自2024年7月5日国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》以来的工作进展 [1] - 各部门加强法治供给 加大对财务造假查处力度 合力惩治第三方配合造假 压实中介机构“看门人”责任 [1] - 行政执法、刑事惩戒、民事追偿、诚信约束有效衔接的全方位立体追责体系不断深化 常态化长效化惩防机制进一步健全 [1] 2024年执法与惩防成果 - 2024年以来 证监会累计查办财务造假案件159起 做出行政处罚111起 罚没金额81亿元 [2] - 对43起案件大股东和实控人严肃追究责任 对配合造假的第三方坚决以行政违法共犯方式严惩 [2] - 向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件 支持金通灵、美尚生态、锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼 [2] - 强化对中介机构的责任追究 [2] - 18家严重造假公司实质触及重大违法强制退市 先后对91家已退市公司立案调查 坚决防止“一退了之” [2] - 上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地 监管合力不断增强 市场生态明显好转 [2] 未来重点工作方向 - 会议认为资本市场财务造假综合惩防体系建设已进入深化落实的关键阶段 必须坚持问题导向和系统思维打好综合惩防“组合拳” [2] - 继续完善制度保障 推动相关法律、法规出台 [2] - 进一步增强行政、刑事、民事协同 深化重大案件行刑衔接 完善民事追责支持机制 对财务造假和第三方配合造假一体打击 [2] - 强化公司治理内生约束 组织开展新一轮公司治理专项行动 加强综合防范常态化长效化机制建设 [2] - 证监会将继续主动积极会同各部门以更实的举措持续增强综合惩防效率效果 [3] - 不断推动提升上市公司质量和投资价值 有效保护投资者合法权益 全力护航资本市场高质量发展 [3]