文章核心观点 - 中国证监会与财政部联合发布并施行《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》，旨在通过修订完善举报奖励制度，激励内部知情人员等提供重大违法线索，以强化监管、维护市场秩序并促进资本市场高质量发展 [1] 修订背景 - 制度修订旨在落实中央对完善证券期货违法违规举报制度的新部署新要求，并回应市场关于加大有奖举报力度打击违法行为的关切 [1] - 修订基于2014年设立、2020年修订的原有举报规定，并因应《证券法》《期货和衍生品法》已将有关条款正式写入法律的环境变化 [1] 修订内容 - 制度名称与定位：将《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》更名为《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》，以更好体现“吹哨人”的正义担当精神和专业特点，并符合国际惯例 [2] - 奖励条件：将可奖励案件的罚没款金额门槛从10万元人民币大幅提升至100万元人民币 [3] - 奖励条件：将严重破坏市场秩序、危害金融安全、侵害投资者合法权益的重大案件纳入奖励范围 [3] - 奖励条件：符合条件的匿名“吹哨人”以及在违法行为中起次要或辅助作用的“吹哨人”也可获得奖励 [3] - 奖励条件：明确“吹哨人”撤回线索或妨碍查处工作的将不予奖励 [3] - 奖励标准：奖励金额占案件罚没款金额的比例从1%提升至3% [4] - 奖励标准：提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元人民币提升至50万元人民币 [4] - 奖励标准：对于在全国有重大影响、涉案数额特别巨大或“吹哨人”为内部知情人员的案件，每案奖金上限从30万元、60万元统一提升至100万元人民币 [4] - 办理要求：明确依法秉公处理、分级负责、严格保密和保护“吹哨人”权益的工作原则，并设立专门机制，线索处理单位可征得内部知情人员同意后请其协助核查 [5] - 办理要求：“吹哨人”可通过网络平台查询线索处理程序性信息，线索处理单位不另行答复具体处理信息 [5] - 奖励程序：中国证监会将根据案件数量、奖励金额测算和部门预算情况批次实施奖励工作 [6] - 奖励程序：启动奖励程序后，将公布拟奖励案件名单等安排，并由中国证券投资者保护基金有限责任公司协助办理相关工作 [6] - 奖励程序：“吹哨人”登记确认期限为3个月，奖励资金纳入中国证监会部门预算 [7] - 奖励程序：在案件罚没款入库金额能够覆盖奖励金额后启动奖励程序，一起案件奖励一次，案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [7] - 保护机制：对“吹哨人”身份信息实行匿名管理，使用其身份信息需履行登记手续 [8] - 保护机制：严禁任何单位和个人以暴力、胁迫、泄露隐私等方式打击报复“吹哨人”，或通过解除劳动合同等方式干扰内部知情人员提供线索 [8] - 保护机制：相关发行人、上市公司、证券期货经营及服务机构若打击报复“吹哨人”，将视作公司治理或内控缺陷依法处理，合规风控等人员参与将从重处理 [8] - 监督问责：加强对线索处理履职不力的追责，工作人员若对重大线索不履职、玩忽职守、徇私舞弊影响查处，将依法依规处分，涉嫌犯罪则移送司法机关 [9] 公开征求意见情况 - 2025年9月30日至10月30日公开征求意见期间，共收到178条意见建议 [10] - 各方普遍持积极评价，认为修订有利于激励“吹哨人”、维护市场秩序和促进高质量发展 [10] - 大多数市场意见涉及细化配套规则和处理机制，其中大多数已采纳，部分与法律法规冲突或考虑奖励幅度合理性的意见未予采纳 [10]