河南省国有企业境外债券管理办法核心观点 - 河南省政府办公厅出台《河南省国有企业境外债券管理办法》，旨在规范国有企业境外债券发行与资金使用，防范外债风险，促进跨境投融资健康发展 [1] 发行管理 - 明确国有企业是境外债券发行管理的责任主体，需建立涵盖发行原则、流程职责、风险防控等内容的管理制度，并报出资人机构备案 [2] - 发行前企业需配齐责任团队、制定服务机构维护管理制度、完成可行性论证并备好风险应急预案 [2] - 出资人机构根据对国有企业出资形式的不同，对其发行境外债券实行分类决策，股权多元化国有企业需将材料报送全体股东，待出资人机构出具意见后由股东代表在股东会表决 [2] - 国有企业需统筹管控子企业发债资格，明确可以发行境外债券的子企业名单 [2] 资金使用 - 境外债券募集资金应重点投向国家及省市重大项目、经批准的境外投资项目、对外投融资基金注资、国际合作及跨境并购、引入战略投资者及存续债券滚动接续等领域 [4] - 境外债券募集资金原则上应调回境内使用，只有经国家发展改革委审核登记，国有企业按照批准的债券资金用途开展境外投资经营活动时，募集资金方可保留在境外 [4] - 发债企业必须在资金交割后10个工作日内向出资人机构详细报告发行情况，包括托管银行、外国投资者占比等信息 [4] - 若资金投向的固定资产项目严重偏离时序进度，出资人机构将启动专项核查 [4] 风险防控 - 风险防控贯穿债券管理全周期，企业需定期研判债券风险 [5] - 如出现可能影响本息兑付、滚动接续困难等情况时，需在债券到期前30个工作日内或立即书面向出资人机构报告并启动应急预案 [5] - 担任境外债券受托管理人的商业银行需严格履行资金接收、划转、偿付等职责，如实函复出资人机构的相关询证 [5] - 国有企业应当在启动偿债准备、明确本息兑付资金来源、锁定本息兑付资金来源等重要时间节点，向出资人机构报告真实进展情况 [5] - 对未按要求报送信息的国有企业及责任人，相关部门将进行约谈，出资人机构会跟踪评估企业债券管理情况，协同有关部门及时研判处置风险隐患 [5] 激励与约束机制 - 对发行境外绿色债券给予支持，在考核国有企业资产负债率时，可以将绿色债券融资额按一定比例减计 [6] - 国际信用评级投资级（BBB—及以上）或国内信用评级为 AAA 的国有企业及其各级子企业发行境外债券，可以合并向出资人机构或其授权主体提出申请，享受程序便利 [6] - 对2次及以上涉及触发风险应急预案的中介服务机构和违规商业银行，将列入全省统一名单 [6] - 对违规批准发债的出资人机构负责人和违规发债的国企负责人，按照“谁审批谁负责”原则终身追责 [6]