新规核心内容 - 中国证监会与财政部公布《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》并立即施行 对2014年建立的举报制度进行全方位升级 将“吹哨人”写入制度名称 [1] - 修订通过提升奖励力度与完善保护机制 增强了制度的激励效果 为打击证券期货违法行为提供了有力工具 [2] 奖励制度升级 - 奖励金额比例从案件罚没款的1%提升至3% [1][3] - 提供重大违法行为线索的奖金上限从10万元人民币提升至50万元人民币 [1][3] - 涉及全国重大影响、涉案数额特别巨大或内部知情人员举报的案件 单案最高奖励从30万元、60万元统一提升至100万元人民币 [1][3] - 可奖励案件的罚没款金额门槛从10万元人民币提升为100万元人民币 [3] - 明确奖励资金纳入中国证监会部门预算 在案件罚没款入库金额能够覆盖奖励金额后启动奖励程序 一起案件奖励一次 案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [4] 保护与监督机制 - 对吹哨人的身份信息实行匿名管理 相关部门需全程保密并履行登记手续 [5] - 严禁任何单位和个人以暴力、胁迫、诽谤、泄露隐私等方式打击报复吹哨人 不得以解除或变更劳动合同等方式阻拦、限制或干扰内部知情人员提供线索 [6] - 发行人、上市公司等机构打击报复吹哨人 将按公司治理或内部控制存在缺陷依法依规处理 合规风控、督察稽核人员参与的从重处理 [6] - 建立明确的监督问责机制 对线索处理单位工作人员不履行职责、玩忽职守、徇私舞弊影响查处工作的 依法依规给予处分 涉嫌犯罪的移送司法机关 [6] 程序与定义 - 明确“吹哨人”是指了解证券期货违法行为情况、掌握线索及证据 并主动向中国证监会提供线索的单位或个人 [3] - 吹哨人可通过证监会公布的网络平台、邮寄地址等渠道提供线索 并可通过网络平台查询线索处理程序性信息 [3] - 启动奖励程序后 证监会公布拟奖励案件名单、时间安排等 由中国证券投资者保护基金有限责任公司协助办理奖励相关工作 [4] - 明确吹哨人登记确认期限为三个月 [4]