中国证监会发布证券期货违法行为“吹哨人”奖励新规 - 中国证监会会同财政部公布《证券期货违法行为“吹哨人”奖励工作规定》，旨在规范举报、鼓励提供重大违法行为线索、加大对违法行为的打击力度 [1] - “吹哨人”被定义为了解证券期货违法行为情况、掌握线索及证据，并主动向中国证监会提供线索的单位或个人 [1] - 新规的实施标志着中国资本市场举报激励制度的重大升级，预计将对市场生态、监管效能及投资者信心产生深远影响 [1] 奖励条件与标准 - 可获奖励的案件门槛从罚没款金额10万元人民币大幅提升至100万元人民币 [1] - 按要求补充材料的匿名“吹哨人”以及在违法行为中起次要或辅助作用的“吹哨人”，符合条件的也可获得奖励 [1] - 明确“吹哨人”撤回线索或妨碍、阻碍违法行为查处的，将不予奖励 [1] - 奖励金额比例由原案件罚没款金额的1%提升至3% [2] - 提供重大违法行为线索的，每案奖励金额上限为50万元人民币 [2] - 若提供的线索在全国有重大影响、涉案数额特别巨大或“吹哨人”为内部知情人员，每案奖励金额上限提高至100万元人民币 [2] 奖励实施与程序 - 中国证监会将根据奖励案件数量、金额测算及当年部门预算情况，批次实施奖励工作 [2] - 启动奖励程序后，将公布拟奖励案件名单、时间安排及确认登记程序，并由中国证券投资者保护基金有限责任公司协助办理相关工作 [2] - 奖励程序在案件罚没款入库金额能够覆盖奖励金额后启动，每案奖励一次，案件奖金总额不超过罚没款实际收缴金额 [2] “吹哨人”保护机制 - 对“吹哨人”身份信息实行匿名管理，因核实情况或实施奖励需使用其身份信息时，应履行登记手续 [3] - 严格规范收集处理内部知情人员个人信息，禁止任何单位和个人以暴力、胁迫、诽谤、泄露隐私等手段打击报复“吹哨人” [3] - 禁止以解除或变更劳动合同等方式阻拦、限制或干扰内部知情人员提供违法线索 [3] - 发行人、上市公司等机构若打击报复“吹哨人”，将视作公司治理或内部控制存在缺陷并依法处理，若合规风控等人员参与则从重处理 [3] - “吹哨人”若主动交代其本人参与的违法行为，中国证监会在作出行政处罚时可依法从轻、减轻或不予处罚，或向司法机关提出从轻处理的建议 [3] 新规的预期影响 - 奖励金额大幅提高将直接激励内部人员举报财务造假、市场操纵、内幕交易等重大违法行为 [4] - 预计证券期货市场生态将得到进一步净化，市场违法行为的隐蔽性有望大幅下降，上市公司财务造假发现率将显著提升 [4] - 明确对打击报复“吹哨人”的行为从重处罚并可能移送司法，将直接遏制“举报即失业”的潜规则，从而调动举报积极性并震慑市场违法违规行为 [4]