摘要：在全球主要资本市场准入规则系统性重塑、监管理念从"形式合规"向"实质风险"穿透的深刻变局下，中国拟上市企业正面临前所未有的合规挑战。 本文以美国纳斯达克、中国科创板近期动态为切入点，深入剖析智能监管新范式下，对企业"知识产权权属、核心技术先进性、数据安全及跨境经营合规"的 披露与验证要求已发生质变，零散、被动的应对审查问询终究难以满足上市要求，唯有构建一套与企业经营战略目标深度融合，经得起第三方验证的合规管 理体系，系统梳理、全面治理合规风险，履行上市承诺，企业方能更从容地应对上市"暗礁"和监管高压。 本文梳理了多板块上市合规风险变化清单，对比参照了GB/T 29490-2023、GB/T 35770 idt ISO 37301:2021等A类国际、国家认证标准框架，提出关键合规风 险防控与实施路径，旨在为企业夯实上市根基、安全护航上市提供可操作的规范化、系统化治理方案。 2025年至2026年初，全球主要资本市场密集进行了一轮监管规则深化升级，其共同特征是大幅提高上市门槛、赋予监管机构更广泛的实质审查裁量权，并将 审查焦点深入至——企业的核心技术资产与持续合规经营能力。 如：资本市场监管动向（1）美. ...