税收在国家治理中的作用 - 税收是国家财政收入的主要来源 是维持政府运转 履行国防 公共治安 基建 环保 卫生 教育等职能的物质基础[1][2] - 税收是宏观经济调控的重要杠杆 通过税制设计和政策调整可引导产业升级 鼓励创新 调节收入分配 例如减税降费政策减轻了经营主体负担 增值税改革促进了专业化分工和产业结构优化 企业所得税优惠鼓励了研发创新 个人所得税改革减轻了中低收入群体负担[2] - 税收是社会公平正义的制度保障 通过累进税制 差别化税率等措施调节收入分配 税收资金通过财政转移支付支持欠发达地区发展 提供基本公共服务均等化 并在应对突发事件时提供重要资金支持[2] 对税收的模糊认识澄清 - 澄清“没有赚到钱就不用缴税”的认识偏差 指出我国现行18个税种中 增值税等税种与纳税人是否盈利无直接关系 只要发生应税行为就可能产生纳税义务[3] - 澄清“企业生存压力大 缴了税就生存不下去”的片面观点 指出税收是企业经营必须承担的基础成本 国家通过减税降费持续降低企业税负 且企业缴纳的税收通过财政支出转化为企业健康发展的外部条件如基建和营商环境改善[3] - 澄清“避税是企业的合理行为”的错误认识 强调法律保护依法享受税收优惠的权利 但坚决打击偷逃税行为 避税属于侵蚀公共利益的行为 国家正加强税收监管和国际合作以创造公平透明的税收环境[3] 未来税收工作的重点方向 - 持续深化税制改革 构建现代化税收制度体系 包括健全直接税体系并逐步提高其比重 完善个人所得税制度 深化增值税改革 健全地方税体系 积极推进税收立法[4] - 精准实施税收政策以服务国家发展战略 包括完善支持科技创新的税收优惠政策 健全绿色税收体系 优化区域税收政策 完善小微企业税收支持政策 同时严厉打击骗享税费优惠行为[4] - 强化税收监管以维护公平税收秩序 健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制 严厉打击偷逃税行为 加强重点领域税收治理 深化国际税收合作打击跨境逃避税[4] - 发挥社会组织作用构建税收共治格局 支持行业协会 涉税专业服务机构开展政策宣传和纳税辅导 发挥涉税中介对诚信纳税的规范引导作用 鼓励专家学者参与政策研究 发挥媒体监督作用[4]